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141. 视同销售税金 [11%]

...分录应做借：管理费用2.93万元 贷：库存商品（成本价是2.5万元）应交税金 0.43万元（按售价计提的销项税）对不对？ 还是应按售价做销售收入借：管理费用3万元 贷：销售收入2.56万元 应交税金0.43万元？按第一种方法在增...

分类:专家答疑 时间:20090601

142. 维简费的税前扣除问题 [11%]

...用量入为出原则,其中6元钱使用属于主井、付井的折旧，2.5元用于准备巷道支出，但是开拓工区所实际发生的这项支出（材料、工资、电费、班中餐等要高于吨煤2.5元计提金额，我想请问老师，超支的部分可否税前据实列支，还...

分类:专家答疑 时间:20090721

143. 关于“职工教育经费”调整问题 [11%]

...44748.04元，可我看了税法，说法中说是不超过工资总额的2.5％的部分可以税前列支，超过的部分可以结转到以后年度扣除，你们的解释和税法有冲突吗？税法中说的2.5％是指已计提的费用还是指实际发生的费用？税法中没说据实...

分类:专家答疑 时间:20100609

144. 所得税处理 [11%]

...做成本10万元，调整时是否还做账务处理：借未分配利润2.5万元，贷应缴企业所得税2.5万元？<br><br><br><font color=red> 尊敬的会员：<br>您提出的问题专家解答如下:</font><br><br>调整后，如...

分类:专家答疑 时间:20100716

145. 关于独生子女费 [11%]

...出如下问题:上海市从2011年1月1日开始，独生子女费从2.5元上升到30元。原来公司把这2.5元缴纳了个税。因为少不关心。现在30元，需要考虑了是否要缴纳。我记得是不用缴纳的。但是一下找不到文件。请指点。

分类:专家答疑 时间:20110705

146. 关联企业合并涉及税种 [11%]

...时账面净资产计税基础1.5亿 评估公允价值2亿，股权支付2.5亿（B付2.5亿），A股东股权投资计税成本1亿，问：A、B两企业及A的两股东在合并中各涉及哪些税种要交纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20110921

147. 关联企业合并涉及税种 [11%]

...时账面净资产计税基础1.5亿 评估公允价值2亿，股权支付2.5亿（B付2.5亿），A股东股权投资计税成本1亿，问：A、B两企业及A的两股东在股权交易中各涉及哪些税种要交纳？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20110921

148. 地下车库成本的分配问题 [11%]

...平方米、地下室2万平方米（已取得产权），总开发成本2.5亿元。请问老师地下室可作为单独的成本对象分配成本吗?2.5亿怎样分配最合理。如果地下室没取得产权又如何分配开发成本才合理。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20111008

149. 企业所得税 [11%]

...用预提(25%)1.75万元企业所得税吗,如果10月份当月是亏损-2.5万元、12月份当月亏损-1.2万元，那三季度累计亏损-1.95万元还用缴企业所得税吗！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:11月份当月...

分类:专家答疑 时间:20111204

150. 涉增值税的问题 [11%]

...钢材的价格4188.0333（市场上同类材料的价格） 加工系统2.5 计算公式为0.0028*52*4188.0333*2.5=914.67 假设从仓库领用材料的价格为600元，经加工后为914.67元再入库 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20120517