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141. 财税〔2016〕36号 [47%]

...，时间在营改增之前，请问可以用3%的征收率吗？财税〔2016〕36号适不适合该业务？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、5月1日前，销售自产货物缴纳增值税、安装缴纳营业税。销售购...

分类:专家答疑 时间:20161215

142. 关于财会（2016）22号文 [47%]

提出如下问题:老师您好，财会（2016）22号文中关于“营业税金及附加”调整为“税金及附加”，今年5月1日至今已计入管理费用中的土地使用税还需要调整入税金及附加科目吗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20161220

143. 2016年费用进错会计科目，该如何调帐 [47%]

...r>老师你好： 有个问题请教。 问题一：我公司2016年有一笔凭证做错了，正错分录应做 借：应付职工薪酬-工会经费10000 贷：银行存款????????????? 10000 结果会计做成 借：管理费用 10000 ???????????? 贷：...

分类:专家答疑 时间:20170317

144. 2016年税审报告 [47%]

提出如下问题:您好！ 请问2016年内资企业为亏损企业，是否需出具税审报告 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:看各地区国税的具体要求，标准不一样，有的是...

分类:专家答疑 时间:20170320

145. 关于2016第70号公告 [47%]

提出如下问题:国家税务总局公告2016年第70号 一、关于营改增后土地增值税应税收入确认问题 为方便纳税人，简化土地增值税预征税款计算，房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目...

分类:专家答疑 时间:20170321

146. 请问2016年12月份的普票，费用的，可以计入2017年的1月分费用吗。 [47%]

提出如下问题:请问2016年12月份的普票，费用的，可以计入2017年的1月分费用吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！在年度汇缴前取得的应属于汇缴年度的成...

分类:专家答疑 时间:20170419

147. 退回2016年教育费附加如何做凭证 [47%]

提出如下问题:老师您好:我们企业2016年亏损，没交企业所的税，今年6月从税务局退回国家政策减免的教育费附加，请教这部分退回收入做如下帐务处理对吗？ 借:银行存款 贷：以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20170615

148. 营改增后水利建设基金和残疾人保障金在财会［2016］22号文的调整范围吗 [47%]

提出如下问题:老师您好！财会［2016］22号文在账务处理上没有对水利建设基金和残疾人保障金进行明确的规定，请问老师：水利建设基金和残疾人保障金在该文件的调整范围么？营改增后水利建设基金和残...

分类:专家答疑 时间:20170708

149. 财税2016 36号文 第14条 [47%]

...r=red>提出如下问题:昨天赵耀老师讲课说按照财税2016 36号文，单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产……增值税视同销售。老师举例说母公司无偿供给子公司使用的办公楼，增值税视同销售，我...

分类:专家答疑 时间:20170921

150. 2016年5月之前租入的固定资产发生的装修费进项税可以抵扣吗？ [47%]

提出如下问题:我公司于2016年5月之前租入房屋，在5月之前就装修完毕，包括购入电梯、地砖之类的。5月之后收到增值税专用发票，我公司可以抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20171122