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15021. 特别纳税调整实施办法（试行）同期资料准备 [4%]

...乐部会员提出如下问题:请问专家： 国税函[2009]363文“有限功能和风险的企业”如出现亏损，无论是否达到准备同期资料的标准，均应在亏损发生年度准备同期资料，于次年6月20日之前报送。该文的亏损是指会计报...

分类:专家答疑 时间:20100419

15022. 成本扣除相关问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2009年按上级主管部门要求，承担主管部门旧宿舍的电梯加装任务，所有的合同以我公司名义与施工单位签订，所有的工程款也由我公司支付。是否可以一次性在当年作为成本...

分类:专家答疑 时间:20100419

15023. 合并报表时子公司超额亏损的会计处理 [4%]

...积？如果没有则借：股本50，未分配利润-70，营业外支出20，贷：长期股权投资0，少数股东权益：0

分类:专家答疑 时间:20100420

15024. 折旧摊销年限 [4%]

...部会员提出如下问题:专家您好： 公司是2002年成立的。旧公司按评估后的价值将无形资产、固定资产投入新公司，新公司按评估后的价值入账（无形资产-土地，增值；固定资产-房屋，减值），资产的使用年限按...

分类:专家答疑 时间:20100420

15025. 折旧是否允许税前扣除 [4%]

...计算折旧的最低年限如下： 　　(一)房屋、建筑物，为20年； 　　(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　(四)飞机、火车、轮船...

分类:专家答疑 时间:20100422

15026. 所得税核定征收年终汇缴清算问题 [4%]

俱乐部会员提出如下问题: 2009年税务局确定我公司企业所得税按照核定应税所得率方式征收企业所得税，应税所得率为10%，从我公司2009年利润表来看，利润总额/营业收入=21%，那么在年终汇缴清算时，我公...

分类:专家答疑 时间:20100422

15027. 固定资产转让中的纳税问题 [4%]

...值100万，净值80万，取得转让价款60万元，形成清理损失20万元，请问，这个业务的处理过程中，需要缴纳增值税吗？还有取得的转让价款（对方没有索取发票，故没开票），要缴纳营业税吗？谢谢。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100423

15028. 土地增值税问题 [4%]

...税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的； （二）因国家建设需要依法征用、收回的房地产。 中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 文号 财法字[1995]006号 条例第八条(二)项所称的因国家建设需...

分类:专家答疑 时间:20100425

15029. 物业管理费 [4%]

...家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知财税[1994]20号 外籍个人下列所得，暂免征收个人所得税 　　(一)外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。 　　(二)外籍个人按合理标...

分类:专家答疑 时间:20100426

15030. 职工出差补助 [4%]

...题:老师您好！我公司出差补助实行包干制，按职务75-200元不等，职工报销时没胡附住宿发票，请问这块补助需要扣个税吗？有比例吗，因为补助中还含着误餐费。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100426