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15041. 关于帐务处理对税收的影响（急等回复） [32%]

...:我公司在年度中期发生如下帐务处理的问题： 1、在当月漏计收入（包括主营及其它收入）涉及增值税和营业税 2、重复计提部分费用。 以上失误在年度终结前发现并已做帐务调整，请问老师以上失误在税务...

分类:专家答疑 时间:20061013

15042. 是否进行纳税调整 [32%]

...公司2005年将250万元的供热设施配套费分以下科目列支，100万元列入应付福利费（公司职工住宿楼），150万元列入管理费用。现有2个问题咨询。 1.支付的“供热基础设施配套费”收取的“市集中供热收费专用收据”可否自公...

分类:专家答疑 时间:20061021

15043. 退回所得税该怎么处理？ [32%]

...策规定增值税和所得税是先征后返。去年我公司年底缴了141万的所得税，于今年10月份退回。请问老师，这退回的所得税帐务上怎么处理，年底汇算清缴是否还要并入利润再交所得税？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20061026

15044. 关于企业年金税收的问题 [32%]

...公司是云南省的一个大型国有独资公司,我公司拟在今年12月份支付员工05-06年两年的企业年金。 请问：1、是否可以在所得税前扣除，比例是多少？（依据） 2、员工现在是否需要缴纳个人所得税，如何交纳（12月一次...

国税发[2005]9号 分类:专家答疑 时间:20061101

15045. 新办公司纳税 [32%]

...发和零售医疗器械为主要经营范围的公司，请问： 1、相关税种税率是多少？ 2、听说现有新规定，未达到180万元之前，即可转为一般纳税人之前，进项税额不可抵扣，是这样吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20061107

15046. 财务评估 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:请教专家1、我公司从事房地产开发在进行银行贷款时银行收取的财务顾问费和项目评估费时否可在财务费用中列支? 2、主管税务机关要求代征工程营业税及其它税种在会计业务...

分类:专家答疑 时间:20061110

15047. 地下停车场纳税 [32%]

...>我公司有一栋商住两用楼，负一层为地下停车场： 1、收取的停车费是否要按照租赁上缴12%的房产税； 2、如果是免费提供给楼上住户的，是否还收取12%的房产税 3、出售停车位应给对方开具房产发票还是其他发...

分类:专家答疑 时间:20061110

15048. 广告费扣除的问题 [32%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:专家:您好! 1:如果公司在与总代理商家结算货款时,在货款中含部分广告费不划入公司,广告公司直接从代理商处划走广告费,广告费票据开给我公司,我公司的广告费符合"实际支付"这一...

分类:专家答疑 时间:20061120

15049. 分公司使用总公司的房屋土地 [32%]

...一生产加工厂，作为生产性分公司管理。请问： 1、 如果房产证和土地证是总公司的，由分公司使用。这种行为视同销售？还是视同租赁？ 影响到营业税？总公司和分公司的房产税如何交？ 2、购买合同...

分类:专家答疑 时间:20061125

15050. 土地增值税清算 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:1.对于房屋销售代理公司如何征收土地增值税？它是我广州内资房地产开发公司的子公司，我低价转让给它后，它高价卖出，差额归它。 2.作为扣除项目的房地产开发费用，如...

分类:专家答疑 时间:20061129