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15051. 免税期，境外预提所得税（离境税）该如何账务处理 [39%]

...，今年境内外收入均免税，应交所得税为0，明年是按照12.5%计算企业所得税。案例如下：境外免税收入100，预提所得税（离境税）10，实际收款90。1、若预计该预提所得税（离境税）很可能5年内获得抵减，账务处理：（1）确认...

分类:专家答疑 时间:20180806

15052. 没使用的土地需不需要缴纳土地使用税 [39%]

... 我公司在工业园买了一块地，建厂房和办公楼只使用了2/3的土地，还剩1/3的土地没有使用空置起的。 请问：1、空置的土地，能享受什么土地使用税优惠政策吗？(如果能或者不能，请问依据哪个政策文件号) 2...

分类:专家答疑 时间:20181109

15053. 关于增值税和土增税 [39%]

...务机关申请采用简易方法计算交纳增值税，税率为5%。 2、土地增值税 一、纳税人能够提供原购房发票的： 1、扣除总额=购房发票记载金额+卖房交纳的税费+卖方买房时缴纳的契税+购房发票记载金额*(5%*满年度) 2、增值...

分类:专家答疑 时间:20181112

15054. 失控发票 [39%]

...， 1、失控票：顾名思义，就是失去控制的发票。 2、失控票产生的原因：（1）未按时报税；（2）企业走逃；（3）丢失空白专用发票。 3、失控票的税收处理 （1）销货方已申报纳税：根据《国家税务总局关于失控增值税...

分类:专家答疑 时间:20181218

15055. 联合体中标项目发票开具 [39%]

...包人签订《工程建设施工合同》 预计结算总额3400万 （2）联合体协议约定： 牵头单位：A 负责环保部分的施工 预计结算金额1370万 联合体成员:B负责水利部分的施工 预计结算金额2030万 请教问题: (1)发包人将工程款全...

分类:专家答疑 时间:20181230

15056. 招待客户 [39%]

...大连 ，招待客户的住宿，餐饮，计入招待 费,没问题吧？2.现需要给 客户送礼品，例如买 海参等礼品，开的礼品发票，可以计入什么科目，是否应计入招待费呢？3.给客户或是员工买的购物卡相赠，用代扣代缴个人所得税么，赠...

分类:专家答疑 时间:20190307

15057. 适用加计抵减政策的声明 [39%]

...改革有关政策的公告》（财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，确定适用加计抵减政策。行业属于（请从下表勾选，只能选择其一）： 行业选项 邮政服务业 电信服务业 其中：1.基础电信业 2.增值电信...

分类:专家答疑 时间:20190418

15058. 进项加计10扣除账务处理 [39%]

...司我家现在是每月进项都大于销项，1.享受这个政策吗，2.每月抵减的时候是先低加计部分然后在抵减进项吗，3.账务怎么处理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、贵公司享受这个政策 2、每月抵减的时候先低加计...

分类:专家答疑 时间:20190422

15059. 开发票到异地，暂估的账务处理 [39%]

...发票给江西南昌，需要办什么手续，提交什么资料？ 2.2018年末，发现收回的库存商品发票金额>暂估库存2万元，如何做账务处理？ 3.当月做的暂估库存商品，收到部分发票，而存在差额，如何做账务处理？没收回发票的部分...

分类:专家答疑 时间:20190724

15060. 关于代垫费用如何处理 [39%]

...部，那他的安家行李费用（将行李由中国运回外国--约1-2万）应该是外国总部支付，但境内的代为办理行李运输的物流公司不接受外国公司的汇款，则现在物流公司将运输发票开给我公司，希望由我公司代为支付这笔费用，后期...

分类:专家答疑 时间:20190829