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15131. 企业所得税收入确认问题 [39%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 　第十九条　增值税纳税义务发生时间： 　　（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售...

分类:专家答疑 时间:20110105

15132. 活性炭政策 [39%]

提出如下问题:请问1、活性炭的出口退税率是多少？2、活性炭生产企业的增值税有何优惠政策？3、 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请到国家税务总局出口退税...

分类:专家答疑 时间:20110224

15133. 转租收入涉税问题 [39%]

...收入800万，就我公司及招商公司各自涉税问题请教老师：1、我开发公司涉税种类及相应文件；2、招商公司涉税种类及文件。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:出租方：： 1、你...

分类:专家答疑 时间:20110329

15134. 企业吸收合并 [39%]

...业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）： （1）企业合并，当事各方应按下列规定处理： 1.合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础。 2.被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理...

分类:专家答疑 时间:20110331

15135. 关于海外销售佣金 [39%]

.../font>提出如下问题:我公司于2月支付了一笔海外佣金EUR1500（全额支付的，海外客户销售收入的4.5%），因未代扣代缴相关税费，请问：1、可否在4月补缴？2、要代扣代缴10%的企业所得税、5.6%营业税及教育附加等税？3、应该以15...

分类:专家答疑 时间:20110414

15136. 汇算清缴问题？ [39%]

提出如下问题:请问2010年的管理费用、制造费用在2011年3月记账，汇缴前是否可以扣除此费用，在填写2010年度企业所得税汇算清缴表时是否直接在附表二主营业务成本中扣减制造费用，在附表三管理费用直接...

分类:专家答疑 时间:20110421

15137. 甲供材问题 [39%]

提出如下问题:1、甲供材包括哪些材料？甲供设备包括哪些？ 2、我们是房地产开发企业，自购的甲供材收到材料发票，我们不能进入开发成本科目吗？ 3、甲供材业务正确账目处理是如何规定的？

分类:专家答疑 时间:20110421

15138. 增值税及出口退税 [39%]

...,增值税销项是怎样的情况?出口退税又是什么情况?: 1:一般贸易出口? 2:进料加工手册出口? 3:国内深加工结转出口? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、我国的出口货物税...

分类:专家答疑 时间:20110422

15139. 抵账增值税处理 [39%]

...nt color=red>提出如下问题:我公司是一般纳税人，2010年月，我公司一客户将两辆2006年购入的价值40万元轿车抵顶欠我单位的货款50万元。2011年2月我单位将这两类轿车以35万元顶账出去。请问：1.我公司在财务做账需要什么...

分类:专家答疑 时间:20110503

15140. 非货币性福利的税收处理 [39%]

...，超出面积的部分由个人支付。 其他情况： 1、该住房120平米、30万元，系企业按市场价外购，产权属企业； 2、员工已缴纳10万元； 3、员工需工作满15年方能取得产权。 问题： 1、企业与个...

分类:专家答疑 时间:20110707