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1511. 固定资产加速折旧备案问题 [29%]

...问老师： 2013年以前购进的5000元以下固定资产，2014年一次提足折旧进费用，是否需要作专项备案？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2014年第64号 七、企业...

分类:专家答疑 时间:20150114

1512. 直接投入材料 [29%]

...好， 请教，研发支出中的直接投入，例如：2014年6月采购研发项目用材料10000万，计入原材料，2015年1月领用计入研发支出直接投入，原材料减少。这种情况有问题吗？2015年用的材料是2014年或者2013年采购的，这样可...

分类:专家答疑 时间:20150116

1513. 多交企业所得税如何填写12月季度所得税申报表 [29%]

提出如下问题:（跪求答案）2014年汇算清缴时调减所得税后比2013年预交所得税少，税所同意以后年度抵减3422.53元。在2014年10月填报第三季度企业所得税申报表时将此金额填列入第7行减免所得税额3422.53元。请...

分类:专家答疑 时间:20150116

1514. 退货 [29%]

提出如下问题:我公司2014年6月发生的业务于20151月发生退货，可是已经于发生业务的当下开了增值税普通发票，那退货需要开红字发票吗，我们的客户需要开什么证明给我公司，红字增值税普通发票怎么开，...

分类: 时间:20150123

1515. 正常退休，年终时取得绩效奖励如何计算个人所得税？ [29%]

提出如下问题:某员工2014年5月正常办理退休，2014年12月底单位根据绩效考核办法计算需要支付该员工在职期间的绩效奖励2万余元，该笔款在2015年1月支付，请问，该笔收入如何计算个人所得税？

分类:专家答疑 时间:20150128

1516. 跨年度取得成本费用发票 [29%]

...于未能在年底结账前取得发票（对方已经开具 开具日期2014-12-26 ）故我方参照发票扫描件做暂估借方计入制造费用 贷方计入应付账款。2015年1月份我方取得发票一方面红冲上月的估价，另一方面按照发票重新入账 借记制造费用 ...

分类:专家答疑 时间:20150205

1517. 研发费用加计扣除 [29%]

...ed>提出如下问题:老师：听税局说最新文件规定，2014年度的研发费用加计扣除不需到税局备案，是否真的?能提供最新的文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、备案管理...

分类:专家答疑 时间:20150225

1518. 关于年终奖发放扣税问题 [29%]

...color=red>提出如下问题:1、公司资金紧张，2013年和2014年绩效奖在2015年2月发放了一部分，未发放部分公司准备等有资金了再发，时间不能定。2014年12月工资也在2月发放。年终决算时，所有奖金已计提进入当年费用。请问...

分类:专家答疑 时间:20150311

1519. 仓储物流企业房产出租 [29%]

...储房产出租收入，咨询地税后保留交营业税部分。但是到2014年4月接地税通知2013年8月至2014年4月所有的营业税退给企业，重新缴纳增值税，地税发票及税控机也已都上缴。所有业务开具增值税发票，前几天地税来人又说出租房产...

分类:专家答疑 时间:20150321

1520. 托管费问题 [29%]

...司将资产全部委托给甲公司经营管理，甲公司保证乙公司2014留存净利润2000万元用于乙公司股东利润分配，剩余净利润归甲公司所有。2014年乙公司净利润3000万元，甲公司可分1000万元。请问老师：这1000万元收益交企业所得税是在...

分类: 时间:20150323