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15231. 进口增值税抵扣问题 [4%]

...格为100万元，进入我国海关时定价150万元，国内销售价120万元。在这笔业务中，进项税额150万*0.17=25.5万元，销项税额120万*0.17=20.4万元，出现了进销项税额倒挂。问题1、对于进项税额抵扣是否可以全额抵扣；2、因海关定价原因...

分类:专家答疑 时间:20101125

15232. 购二手房怎样计提折旧 [4%]

...您提出的问题专家解答如下:根据国税函（2003）1095号文，根据现行企业所得税法律法规的政策精神，企业取得已使用过的固定资产的折旧年限，主管税务机关首先应当根据已使用过固定资产的新旧磨损程度、使用...

分类:专家答疑 时间:20101126

15233. 固定资产抵债的事宜 [4%]

...提出如下问题:老师您好，我公司有一笔应收帐款20万元，欠款单位以一辆车抵给我公司，我公司将如何做帐务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:分解为购进车辆与收回债权...

分类:专家答疑 时间:20101126

15234. 房屋转让如何纳税？ [4%]

...，因该仓库为租用农民土地，无房产和土地证，使用年限20年，A公司无法开具任何发票给B公司入帐，请问：此转让行为A公司如何纳税？如何进行帐务处理？B公司无发票入帐如何处理？如何进行帐务处理？谢谢

分类:专家答疑 时间:20101126

15235. 确认收入的时间 [4%]

...们是为个人购买住房贷款提供担保的公司，担保年限为1-20年不等，担保费一次性收取，同时开具发票，并缴纳营业税，我们按财税【2007】27号文提取担保赔偿准备，未到期责任准备，税务局说我们是为个人提供担保，不是为中...

分类:专家答疑 时间:20101126

15236. 跨年度取得发票问题 [4%]

110349提出如下问题:我公司发生了20多万元的租赁费，已在账面列示，但目前为止尚未得到发票，请问老师，是否在企业所得税汇算清缴前能得到的发票就可以税前扣除？如果发票开的日期是2011年4月份的也行...

分类:专家答疑 时间:20101129

15237. 关于收入问题及以前年度损益调整? [4%]

...们得知那几个工程都是估算的,有几个工程需补做收入(约20万元),同时有几个工程需冲减收入(约3万元),请问这些工程在今年我们是补做收入及冲减收入还是全部列入以前年度损益调整,有关的科目如何做,请给予解答?谢谢

分类:专家答疑 时间:20101130

15238. 外资企业外籍人员房租费是否需要列入福利费 [4%]

...局关于个人所得税若干政策问题的通知 财税字〔1994〕20号 二、下列所得，暂免征收个人所得税 （一）外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。 2、外籍员工的房租费计入职...

分类:专家答疑 时间:20101130

15239. 汽车折旧年限 [4%]

...算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　（四）飞机、火车、轮...

分类:专家答疑 时间:20101201

15240. 请问，实收资本变动要缴纳印花税吗？ [4%]

提出如下问题:我公司2009年的实收资本比2008年多15500元，地税局说要缴纳万分之五的印花税，请问税法有这样的规定吗？ 还有地税局说是系统预警了，请问2009年的到现在才预警，还要缴纳滞纳金吗？

分类:专家答疑 时间:20101201