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15241. 所得税处理 [32%]

...家生产型外商投资企业,位于深圳福田保税区.我司成立于1997年,享受企业所得税"两免三减半",但是一直到2007年底,由于未获利,我司一直没有享受此税收优惠政策.根据国税发(2007)39号文件. 1>请问对此现象我公司是不是可...

分类:专家答疑 时间:20091223

15242. 关于股东出资 [32%]

...:王某为A、B为公司股东，各占50%股份。设立注册资本1000万元，首次出资分别为100万元，计200万元。请问以下会计处理正确的是： 1、借：银行存款 200 贷：实收资本-A 100 -B 100 2、借： ...

分类:专家答疑 时间:20091223

15243. 关于融资租赁 [32%]

...后因贷款办不下来，想改为融资租凭方式，请问： 1、若改用融资租赁方式，厂家已开出的增值税发票是否要退回厂家，改由租凭公司每月开具租金发票给我司？ 2、已经支付给厂家的首付款，要如何处理，是否...

分类:专家答疑 时间:20091225

15244. 办公楼的房产税 [32%]

...r>A公司属于正在生产经营的工业企业，将自己账面价值为1000万元的旧办公楼租给B公司（餐饮业）使用，租赁期限为三年，每年租金为100万元，并约定在租赁期该办公楼的房产税由B公司承担。这样，1、该办公楼的房产税是按照...

分类:专家答疑 时间:20091226

15245. 房产税计税基础 [32%]

...0%后的余值为计税依据计算缴纳房产税。 请问： 1) 在计税时可不可以将 月末账面房产原值一次减除30%后的余值*1.2%后除以待出租总面积。实际缴税可不可以按 已出租面积*每平米分摊的税额缴纳税款？ 2) 如...

分类:专家答疑 时间:20091228

15246. [32%]

... 一、营业税及附加（出让方），小计7700元： 1、营业税=（45-31）*5%=7000元 2、城建税和教育费附加=7000*（7%+3%）=700元。 二、印花税和契税（双方），小计13725元： 1、印花税=45*0.05%=225元 2、契税...

分类:专家答疑 时间:20091229

15247. 增值税及所得税问题 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:老师：1、我公司从事矿山开采的企业（一般纳税人），公司通过法院拍卖取得A公司的洗选厂设备，A公司还有一个采矿证，但已过期，我公司通过与政府协商办理了延期，我公司支...

分类:专家答疑 时间:20091229

15248. 关税监管期 [32%]

...br>老师; 你好！ 请教两个问题： 1、进口设备关税减免，如果要转让设备给下属公司，请问关税是否要补交？如果不补交，监管期多长？法律文件是什么？ 2、国有企业用设备对外投资是否需要先...

分类:专家答疑 时间:20100104

15249. 关于收取的经销商押金 [32%]

...部会员提出如下问题:尊敬的专家： 1、我公司属食品加工企业，向经销商或供应商收取的押金，超过一年，是否要缴纳增值税或营业税，是否属于价外费用。如要纳税，请问依据是什么？ 2、我公司有一...

分类:专家答疑 时间:20100107

15250. 关于乒乓球台子进项税金的问题 [32%]

...利费，进项税金没有抵扣，我司会计做分录如下： 1.借：应付福利费 5128 2.借：应付福利费 872 应交税金-进项 872 贷：应交税金-进项转出 872 贷：现金 6000 请问专家：1.乒...

分类:专家答疑 时间:20100111