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15271. [32%]

... 一、营业税及附加（出让方），小计7700元： 1、营业税=（45-31）*5%=7000元 2、城建税和教育费附加=7000*（7%+3%）=700元。 二、印花税和契税（双方），小计13725元： 1、印花税=45*0.05%=225元 2、契税...

分类:专家答疑 时间:20091229

15272. 增值税及所得税问题 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:老师：1、我公司从事矿山开采的企业（一般纳税人），公司通过法院拍卖取得A公司的洗选厂设备，A公司还有一个采矿证，但已过期，我公司通过与政府协商办理了延期，我公司支...

分类:专家答疑 时间:20091229

15273. 关税监管期 [32%]

...br>老师; 你好！ 请教两个问题： 1、进口设备关税减免，如果要转让设备给下属公司，请问关税是否要补交？如果不补交，监管期多长？法律文件是什么？ 2、国有企业用设备对外投资是否需要先...

分类:专家答疑 时间:20100104

15274. 关于收取的经销商押金 [32%]

...部会员提出如下问题:尊敬的专家： 1、我公司属食品加工企业，向经销商或供应商收取的押金，超过一年，是否要缴纳增值税或营业税，是否属于价外费用。如要纳税，请问依据是什么？ 2、我公司有一...

分类:专家答疑 时间:20100107

15275. 关于乒乓球台子进项税金的问题 [32%]

...利费，进项税金没有抵扣，我司会计做分录如下： 1.借：应付福利费 5128 2.借：应付福利费 872 应交税金-进项 872 贷：应交税金-进项转出 872 贷：现金 6000 请问专家：1.乒...

分类:专家答疑 时间:20100111

15276. 递延所得税怎样处理？ [32%]

俱乐部会员提出如下问题: 1、去年末计提的坏账准备2万余元，已按25%的比例计入递延所得税资产。本年冲回坏账准备1.4万元，递延所得税怎样处理？ 2、收到当地政府为支持项目建设拨款，该款项...

分类:专家答疑 时间:20100111

15277. 怎样进行土地增值税的清算 [32%]

...算土地增值额时准予从转让收入中扣除的项目为： 　　1.取得土地使用权所支付的金额，包括： 　　（1）纳税人为取得土地使用权所支付的地价款； 　　（2）纳税人在取得土地使用权时按国家统一规定交纳的有关费用。 　...

分类:专家答疑 时间:20100119

15278. 如此账务处理会计是否有违法行为 [32%]

...入库材料，而实际暂入库材料以后不会有发票回来了。2010年1月领导提出，是不是可以到税务开材料的普通发票回来冲一部分，冲出来的这一部分钱，领导想拿出来做单位主要负责人员的奖金。根据这个情况，我想请问2个问题：...

分类:专家答疑 时间:20100125

15279. 教育经费纳税调整 [32%]

...ont>提出如下问题:我企业实行工效挂钩，按照工资总额1.5%计提职工教育经费，但当年未使用完，是否需要纳税调整？如何调整？另外如果明年使用增加，使用完当年1.5%的计提额，同时使用了上年计提余额，是否需要纳税调整...

分类:专家答疑 时间:20100128

15280. 合作开发涉税 [32%]

...一个工业地产项目，对方以所购得土地溢价出资（土地款1000万，作价1500万），由我方出资进行开发，问：1、对方的土地款怎么入账？土地发票是对方名字，可否以评估报告作为依据？；2、项目开发完成后，利润分配给对方，...

分类:专家答疑 时间:20100211