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1521. 抵免所得税 [7%]

...如下问题:我公司购买国产设备投资抵免企业所得税，05年亏损1000万，07年利润2300万，弥补亏损后1300万元可全部抵免。年末账务处理全部将2300万元转入利润分配--未分配利润科目，抵免的1300万元未做特别的处理，行吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20070111

1522. 国产设备抵免所得税 [7%]

...和税务部门已批准使用国产设备抵免所得税，06年底收到05年已交并退回的所得税和已抵免的所得税。公司股东要求此税款并入未分配利润进行分配，请问，此处理方法是否恰当？对于抵免的所得税该如何处理？

分类:专家答疑 时间:20070115

1523. 关于国家专项拨款计入资本公积是否缴纳企业所得税？可不可以年末做纳税调整？何时缴纳？ [7%]

...乐部会员提出如下问题:我公司是医药制造业，2005年12月28日收到国家专项拨款（通过市财政局）70万元整，2006年3月按文件要求做资本公积处理，是否缴纳企业所得税，何时缴纳，可不可以年末做纳税调整？急！！！

分类:专家答疑 时间:20070117

1524. 国产设备抵免所得税 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:05年交了27万元所得税,06年批复了国产设备抵免所得税额47万元,06年应交所得税12万元,问06年是否能用此国产设备抵免所得税额进行抵免,抵免后06年可不交所得税. ...

分类:专家答疑 时间:20070117

1525. 再投资退税 [7%]

...部会员提出如下问题:我司系一家香港独资企业，05年用未分配利润在境内做了再投资，并办理了再投资退税，退税款若不支付给香港公司，又不想把往来帐一直挂上，请问有何处理办法。谢谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20070118

1526. 再投资退税 [7%]

...:老师: 你好! 我司是一家中我合资企业.在2005年10月外方股东进行了变更.原股东将所有的股权与利润都转让给了新股东.我司现在准备把2005年度的利润进行再投资,请问老师,我司可否享受再投资退税政策?据国税函[2005]...

分类:专家答疑 时间:20070129

1527. 缴纳、核算增值税 [7%]

...题:请问老师： (1)我单位是增值税一般纳税人，05年用已使用的机动车辆抵付供应商材料款，抵账车辆价值低于原价购买价，请问：是否按4%的税率减半缴纳增值税，机动车辆是否为应税固定资产？ (2)有限责任公司...

分类:专家答疑 时间:20070201

1528. 担保损失可否税前列支 [7%]

...:我司０４年为一公司的银行借款提供担保，因该公司05年涉税纠纷逃逸，公司处于停滞状态，老板外逃．现银行迫使我司于０６年履行了1400万元的银行担保代还原担保公司到期银行借款．现我司已履行１４００万元的代还责...

分类:专家答疑 时间:20070202

1529. 关于退税\抵税问题 [7%]

...交纳的所得税额均比当年汇算清缴时的实际应纳税额大,05年到06年我公司又是亏损,请问对多交纳的所得税应在何时申请退税或抵税?有效期为多久? 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070204

1530. 核定征收转为查账征收后 [7%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:由于我公司05年刚成立时税务局认定所得税为核定征收方式，但这期间由于存在大量的开办费，所以账面亏损严重，在06年核定征收转为查账征收后，由于核定征收期间产生的亏损是...

分类:专家答疑 时间:20070215