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1521. 核定征收与代开发票 [25%]

...无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 2、月销售额不超过3万元的按规定缴纳增值税。代开发票已完税部分不重复征税。

分类:专家答疑 时间:20170306

1522. 跨年度专用发票可以使用吗 [25%]

...我公司为加工制造业，增值税一般纳税人，合作的超市在2016年度12月份给我公司提供增值税专用发票，我公司收到发票已经是2017年度2月份，由于增值税专用发票认证期是180天，不影响我公司认证抵扣，咨询一下老师，这个发票...

分类:专家答疑 时间:20170309

1523. 未验收已使用固定资产转固 [25%]

...t color=red>提出如下问题:我公司建了一栋宿舍楼，2016年12月建成入住但未验收，审计在年度审计时要求我们暂估该固定资产，理由是已经投入使用就要转固，转固金额就按照账面金额（建筑商发票已开合同额的90%以上，发...

分类:专家答疑 时间:20170314

1524. 关于出售使用过的固定资产及其他问题 [25%]

...理的运费结算清单，不缴纳印花税。 2、我公司出售2016年12月购买的固定资产，已提折旧2个月，请问我公司可以直接以固定资产的净值不含税价出售吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20170317

1525. 发票入账问题 [25%]

提出如下问题:2017年3月份收到一张2016.12.31的电脑发票，直接入账固定资产没有问题吧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以直接入账。

分类:专家答疑 时间:20170327

1526. 收到竣工结算书后的账务处理 [25%]

...题:老师，您好！我单位新建厂房，外包给建筑单位。2016年12月的时候我工程到达预定可使用状态，我已经暂估入账，正常计提折旧。2017年3月，我公司收到施工单位的竣工验收单，验收结算书后账务处理应该怎么做？要红冲...

分类:专家答疑 时间:20170405

1527. 房地产开发成本分摊 [25%]

...12万元左右，而实际售价在5万左右，车位现目前未销售，2016年住宅销售完并转了成本，到后期销售车位亏损无法补，后期也无其他项目，请问老师，税务这种说法合理吗？如不合理，有什么文件可以解释？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20170420

1528. 关于发票跨期到账问题 [25%]

...15年所得税汇算调增应纳所得税额18万。2017年4月发票回，2016年所得税汇算时，汇算人员没有调减应纳所得税额18万，原因是发票回来跨了一个年度，时间太长。请问：他做的正确吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20170426

1529. 免征教育费附加、地方教育附加问题 [25%]

...lor=red>提出如下问题:专家您好：我公司符合财税[2016]12号文规定的免征教育费附加、地方教育附加，请问：我们当月有收入做增值税和城建税凭证时还需要做计提教育费附加凭证吗？还是直接享受，凭证不用显示就行？...

分类:专家答疑 时间:20170508

1530. 固定资产加速折旧、扣除 [25%]

提出如下问题:2016年1月公司购价值3982.05电脑一台，会计上也按税法规定一次性扣除。请问老师，填列所得税汇算清缴报表A105081第12行第15列的正常折旧额是按多少填列？3982.05/36*11个月=1216.71这样算对吗？第16...

分类:专家答疑 时间:20170515