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1521. 跨期费用扣除 [24%]

...方没有提供发票（或相关凭证）一直未支付，也未计提，2019年对方公司提供相关报销凭证后向其付款，请问这笔费用按2018年28号公告第十七条规定，可否记入19年费用进行纳入汇算，或调整发生年度税前扣除？谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20200528

1522. 国务院关税税则委员会关于给予孟加拉人民共和国97%税目产品零关税待遇的公告 [24%]

...品为《中华人民共和国进出口税则(2020)》(税委会公告〔2019〕9号)特惠税率栏中标示为“受惠国LD”的5161个税目，“受惠国1LD1”的2911个税目，以及“受惠国2LD2”的184个税目，共计8256个税目。国务院关税税则委员会2020年6月16日&nb...

税委会公告[2020]5号 分类:进出口税 时间:20200623

1523. 境外股东分配股 [24%]

提出如下问题:你好，我是广东一上市保险公司，我公司2019年向境外股东分配股利为人民币9亿元，代扣代缴企业所得税4500万元，需申请返还手续费70万元（按税款2%支付手续费，年度最高限额70万元）。由于受疫情影响，全部“...

分类:专家答疑 时间:20200630

1524. 增值税税率的计算 [24%]

...根据合同要到开17%税率的发票100万给业主，因时间推移到2019年5月份才开，这时开13%税率的发票100万给业主，这两张票税金相差多少？如何计算的？是1000000/1.17*0.17-1000000/1.13*0.13=30254.89，还是把100万换成不含税价一致的？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20200708

1525. 所得税处理 [24%]

...盘于2017年已交房并已按合同价款结转了收入及成本。于2019年在办理房产证时，房管部门进行了实测，按实测面积办理了房产证。这与合同上面积产生差异（即预测与这实测的面积差异）。按合同单价计算产生面积差异款，经通...

分类:专家答疑 时间:20200713

1526. 国内旅客运费抵扣 [24%]

...专家解答如下:您好：依据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号文 六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： ...

分类:专家答疑 时间:20200807

1527. 企业类型划分 [24%]

...我从国民经济分类表中确实不好判断。我公司是制造业、2019年底相关批标为：资产总额3.1亿、销售收入5.2亿、职工人数120人。这种情况下，我公司是小型、中型还是大型企业呢？谢谢！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20200812

1528. 员工持股计划涉税咨询 [24%]

提出如下问题:某上市公司于2019年8月25日（当日市价55元）将公司回购专户所持有的100万股公司股票，按成本价50元/股以非交易过户形式过户到公司第一期员工持股计划账户，锁定期为一年，2020年8月25第一期员工持股计划到期并...

分类:专家答疑 时间:20200916

1529. 甲乙双方投资建设沥青砼拌合站，停产后办理工程结算，固定资产入账手续等相关问题处理 [24%]

...，分2年付清。2017年1月投产，2018年5月之后停产。最终于2019年7月办理在建工程结算、固定资产入账手续。在此之前，建站费用495万元一直挂“在建工程--沥青砼拌合站”。问题1、可否按：财税〔2018〕54号规定：企业在2018年1月1...

分类:专家答疑 时间:20200927

1530. IPO筹备中的重大财务风险排查与规范 [24%]

...核要点第三节：IPO筹备中的重大财务风险排查1、 2005-2019年上市公司数量趋势分析2、 2018-2020年9月IPO被否原因总结3、 财务审核“四性论”4、 “独立性”被否案例5、 “规范性”被否案例6、 “真实性”被...

卢晓慧 分类:公司IPO资本运作实务 时间:20201228