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15331. 接119136问 [32%]

...的会员： 您提出的问题专家解答如下: 1、对于支付B公司为的税金不能计入原材料成本中。 2、由A公司承担的B公司税金只能以咨询费的方式支付给B公司并且取得B公司的发票，才能在所得税前扣除。 文...

分类:专家答疑 时间:20110302

15332. 实务问题——营业税、土地增值税、企业所得税 [32%]

...产权人为A公司，后来，B建筑公司（有资质）想用资金（1.5亿）和A（计划用流动资金0.5亿元）共同开发一项目，项目中包括酒店和住宅楼，建成后酒店（预算1亿元）归B公司，住宅楼（预计4亿元）由AB共同销售。 问：...

分类:专家答疑 时间:20110309

15333. 关于免交物业费的处理 [32%]

提出如下问题:请问1、残疾人年终奖个人所得税减征比例？2、房产税、土地使用税减免的会计处理？3、开发公司售房合同约定免10年物业管理费，现物业公司向开发公司收取免购房户的物业管理费，开发公司...

分类:专家答疑 时间:20110314

15334. 整体并购公司 [32%]

...明细帐（无发票），帐上累计亏损500万元。请问： 1、受让后，我公司经评估该公司固定资产价值为500万元，没有取得发票，提取的折旧可以税前扣除吗？哪号文件？ 2、受让后该公司的累计亏损数在扣除累计折旧后为...

分类:专家答疑 时间:20110328

15335. 转租收入涉税问题 [32%]

...收入800万，就我公司及招商公司各自涉税问题请教老师：1、我开发公司涉税种类及相应文件；2、招商公司涉税种类及文件。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:出租方：： 1、你...

分类:专家答疑 时间:20110329

15336. 企业吸收合并 [32%]

...业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）： （1）企业合并，当事各方应按下列规定处理： 1.合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础。 2.被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理...

分类:专家答疑 时间:20110331

15337. 合同转移问题 [32%]

提出如下问题: 2010年1月我公司与甲钢厂签订300万吨炼钢项目，合同额为3000万元，甲钢厂于同年1月份支付我公司预付款1000万元，并要求我方开具增值税发票1000万元。之后该项目暂停，最后该项目下马。...

分类:专家答疑 时间:20110406

15338. 水利建设专项资金应该计入哪个科目？ [32%]

...：专项应付款-专项资金 支出专项资金时，分两类: 1．形成资产的部分 （1）借：固定资产等科目 贷：银行存款（或相关科目） （2）借：专项应付款 贷：资本公积-拨款转入 2．未形成资产的部分 （1）借：费...

分类:专家答疑 时间:20110407

15339. 关于海外销售佣金 [32%]

.../font>提出如下问题:我公司于2月支付了一笔海外佣金EUR1500（全额支付的，海外客户销售收入的4.5%），因未代扣代缴相关税费，请问：1、可否在4月补缴？2、要代扣代缴10%的企业所得税、5.6%营业税及教育附加等税？3、应该以15...

分类:专家答疑 时间:20110414

15340. 汇算清缴问题？ [32%]

提出如下问题:请问2010年的管理费用、制造费用在2011年3月记账，汇缴前是否可以扣除此费用，在填写2010年度企业所得税汇算清缴表时是否直接在附表二主营业务成本中扣减制造费用，在附表三管理费用直接...

分类:专家答疑 时间:20110421