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1531. 纳税调整及亏损弥补 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:企业05年亏损80万元,06年利润总额60万元,纳税调整增加7万元,纳税调整增加额是否可弥补亏损?本年是应交所得税? 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20070301

1532. 如何填税前弥补亏损表 [7%]

...单位03年成立所得税调整后为亏损61万元,04年亏损110万元05年盈利120万元06年盈利116万元. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:年度 亏损或盈利额 合计 在亏损年度以后已弥补过的亏损...

分类:专家答疑 时间:20070312

1533. 个税收入12万？ [7%]

...06年个税是以06年实际发放数为基数（06年发放工资里包括05年剩余未发年薪）还是要加上07年发06年年薪？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:以06年实际发放数为基数。

分类:专家答疑 时间:20070315

1534. 国产设备抵免所得税(急) [7%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:专家:您好!我单位2005年购置国产设备500万元,抵免后留抵120万元;2006年新购设备200万元.2004年应交所得税30万元,2005年应交所得税50万元,2006年应交所得税100万元,请问我单位申请抵免2006年所得税...

分类:专家答疑 时间:20070316

1535. 购买房产再行改造 [7%]

...俱乐部会员提出如下问题:我公司为房地产企业，05年购买一企业的楼房实行改造，并支付土地出让金，相关的政府报批手续已完成，请问我们购买楼房的成本可以列支开发成本吗？需要交纳税金吗？对方作为出卖资产方...

分类:专家答疑 时间:20070320

1536. 有关填写税前弥补亏损表的问题 [7%]

...得税。 2、在“亏损或盈利额”列中分别对应填上04年、05年06年的盈利及亏损数。“合计”栏对应填上各数，在“可结转下一年度弥补的亏损额”也填表上对应的金额即可，其他都为“0”。

分类:专家答疑 时间:20070320

1537. 发票保管 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司如05年已抵扣的增值税专用发票现丢失，国税检查时如何处罚。 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:根据《中华人民共和国发票...

分类:专家答疑 时间:20070321

1538. 合同制劳动保险（急） [7%]

...二级单位，85年前购买的机器配件等材料现已不能使用，05年经省国资委批准，公司已将此材料核销，06年地方税务局查账，不允许我公司将此材料核销，要求我公司交纳企业所得税，原因是我公司没有到地方税务局办理审批此材...

分类:专家答疑 时间:20070321

1539. 预提加工费 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:我单位于2005年12月预提加工费16万元，年度亏损49万元。由于2006年内会计人员变更，已支付的部份加工费未按预提的路径冲转，且年度所得税申报表已经申报完毕，才发现该笔业务未...

分类:专家答疑 时间:20070322

1540. 年终汇算清缴的帐务处理 [7%]

...您好。我公司是内资房地产企业，企业所得税税率33%。2005年，发生银行借款利息142万，记入财务费用。因工程未完工，05年年终汇算清缴调增此笔利息后应纳税额为-64万。我公司未调帐。06年发生财务费用430万，同样记入财务费...

分类:专家答疑 时间:20070403