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1531. 国税发（2009）31号文的理解 [8%]

...税即100*15%*0.25，2010年产品完工，结转收入100同时结成本80万，在会计报表利润表上体现主营业务收入100，主营业务成本80，利润总额20万（不考虑其他任何因素），按31文第九条，产品完工后将差额计入应纳税所得额，那就是说：...

分类:专家答疑 时间:20111125

1532. 在建转固费用问题 [8%]

...比例分摊到设备和厂房中去吗？如果合同约定A设备价值80万安装费20万，是按100万行固吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:为设备发生的计入设备，为厂房发生的计入厂房，如果无法...

分类:专家答疑 时间:20111126

1533. 所得税汇算调增部分的亏损额是否可税前扣除 [8%]

...员：您提出的问题专家解答如下:允许弥补80万元，150-70=80

分类:专家答疑 时间:20111206

1534. 应收及应付款总是 [8%]

...如下问题请教您： 我公司从A公司购买一台价款为80万元（我单位已付其60万元，另20万元计入应付款）的设备以100万元的价格卖给B公司，B公司已付货款80万元，另20万元我单位计入应收款，之后，B公司认为设备有问题，...

分类:专家答疑 时间:20111216

1535. 广告费扣除 [8%]

...r>我公司是一家房地产开发企业，2011年发生的广告宣传费80万元，但是当年的销售收入只允许扣除25万元，如果以后年度扣除的话，进入2011年度的广告宣传费是80万元，还是25万元；如何结转到以后年度扣除，谢谢

分类:专家答疑 时间:20111226

1536. 公司撤资所得款项交税问题？ [8%]

...经审计师事务所报告公司盈余公积400万元，未分配利润3800万元，撤资时经股东协定后分得款1600万元，这样应纳所得税额80万元，企业所得税20万元，我公司是代扣代缴呢，还是全部1600万元给撤资公司呢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20120402

1537. 所得税汇算清缴的连续性 [8%]

...增70万，2009年由于发放数比计提数多未调增，2010年调增80万，2010年年底余额为142万，2011年工资税务师事务所说报告具有连续性，要调减2010年汇算清缴报告里面调增的数据80万，调减2011年年底余额152万，这样要求合理吗？

分类:专家答疑 时间:20120425

1538. 总分公司账务税务问题 [8%]

...地是一写字楼）一直是零收入，分公司收入累计本月已超80万元，而我公司暂不想转为一般纳税人，请问分公司一般纳税人核定后对总公司的影响？分公司一部分收入可转总公司做？不想转一般纳税人，账务如何处理？？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20120429

1539. 材料和运费的问题 [8%]

...ed>提出如下问题:我公司本月购钢材（含税）金额80万元，税额11.6万元，运费8万元，在办理验收入库时按（80+11.6+8）入库，可运费票可按7%抵扣，我该如何记账。 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120509

1540. 购房送现金的税务风险有哪些 [8%]

...险有哪些，购房时直接送现金给客户，不抵房款。如房价80万元，送5万现金给客户，购房合同价为80万元。如果筹划税务，有哪些纳税风险。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、很抱...

分类:专家答疑 时间:20120710