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15401. 关于企业销售免税产品，会计分录如何来做 [32%]

...0元，在国税局代开的发票。以下分录不知哪个正确 1、借：银行存款 20000元 贷：主营业务收入 20000元 （此分录没做增值税） 2、借：银行存款 20000元 贷：主营业务收入 19417.48元 贷：应...

分类:专家答疑 时间:20110822

15402. 房地产发票扣除问题 [32%]

提出如下问题:请问专家 1.房开自己购零星材料并取得材料发票，能在土地增值税清算和所得税清算中扣除吗？开发成本中能有人工工资、自购材料发票、柴油发票吗？ 2.合作建房必须满足“共同立...

分类:专家答疑 时间:20110823

15403. 增值税税率问题 [32%]

...经营范围“批发肉类、饮料、农副产品、水产品”，请问1、适用的增值税税率是13%还是17%？依据是什么？2、如何才能亨受13%的税率？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20110825

15404. 房产税如何交纳 [32%]

...出租给A单位使用（办公），此种情况下的问题： 1.房产税由王某交还是A单位（使用人）交，这个可以选择吗？ 2.如果是王某交，是按房产原值交，还是按租金收入交？两种方式可以选择吗？那如果是可以由A单位...

分类:专家答疑 时间:20110825

15405. 尾矿干排的优惠政策？ [32%]

...有关资源综合利用的税收政策看是否有可利用的政策： 1、企业所得税优惠： 1）、国家税务总局关于资源综合利用有关企业所得税优惠问题的批复 国税函〔2009〕567号 2009-10-10 2）、国家税务总局关于资源综合利用企业所得...

分类:专家答疑 时间:20110830

15406. 续：赠品转赠的个税 [32%]

提出如下问题:1、专家提供的文件中，赠品是自产的或外购的，没提到接受的赠品再转赠，能否理解为税法未出文就可以不纳税？ 2、从文件中看，“一、2、”与“二、1、”的区别，可否理解为：销售...

分类:专家答疑 时间:20110830

15407. 代开发票盖章问题 [32%]

提出如下问题:1、请问代开发票，除税务局盖章外还需要加盖代开公司的发票章吗？ 2、普通发票上能否盖公司财务专用章，还是只能盖公司发票专用章？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110901

15408. 营业税和土地增值税实务题 [32%]

...产权人为A公司，后来，B建筑公司（有资质）想用资金（1.5亿）和A（计划用流动资金0.5亿元）共同开发一项目，项目中包括酒店和住宅楼，建成后酒店（预算1亿元）归B公司，住宅楼（预计4亿元）由AB共同销售。 问：1、根...

分类:专家答疑 时间:20110902

15409. 福利费个税问题 [32%]

...费中支付给个人的生活补助费。 请问老师， 1、这里说的提留的福利费具体包括什么项目，企业应该怎么区分哪些项目属于免税的，哪些不属于免税的呢？ 2、提留的福利费是指原来企业按照工资的14%预提的福利...

分类:专家答疑 时间:20110903

15410. 贷款相关账务及税务问题 [32%]

...商账户，供应商然后把款退给我们公司现金。账务处理：1、借：银行存款 100万 贷：短期借款：100万 2、借：应付账款 100万 贷：银行存款100万 3、退款时 借：现金 100万 贷：应付账款 100万。请问：1、这样处理税务检查有问题...

分类:专家答疑 时间:20110908