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15451. 所得税问题 [25%]

...并交纳了100万企业得得税，假设在第4季度仍然盈利，在12月份账上计提了30万的企业所得税，但不缴纳第四季度的企业得得税，在次年所得税汇算清缴时再缴纳，可以吗？如果可以在申报第四季度所得税时如何申报？

分类:专家答疑 时间:20111114

15452. 关于关联企业间的借款比例问题 [25%]

...合独立交易原则，可以不看债资比例的规定2:1（财税[2008]121号：企业实际支付给关联方的利息支出，符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：1、金融企业，为5：12、其他企业，为2：1）。请问...

分类:专家答疑 时间:20111123

15453. 屠宰企业涉税和免税 [25%]

...和个人销售的自产农业产品，免征增值税。财税［2002］12号文件明确，从2002年1月1日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农业产品的进项税额扣除率由10%提高到13%。 销售初级农产品13%

分类:专家答疑 时间:20111126

15454. 银行承兑问题 [25%]

...提出如下问题:老师您好：我公司办理承兑汇票。12月1日。办理汇票时缴纳了50万元保证金，接着办理了100万元的银行承兑汇票。收款人是A。期限半年。我这样做分录。老师请指教对否？ 1.借：其他货币资金-...

分类:专家答疑 时间:20111214

15455. 关于房产税、土地使用税 [25%]

...司于8月1日按房产租金收入（酒店）缴纳了2011年1月1日至12月31日的房产税、土地税。A公司接受房产将用于办公，目前房产、土地证尚未更名，请问A什么时候缴纳房产税、土地使用税？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20111216

15456. 企业年金个人所得税问题 [25%]

提出如下问题:我公司12月份为职工缴纳企业年金，请问：职工缴纳部分、单位为职工缴纳部分是否都要缴纳个人所得税？单位缴纳部分可以在企业所得税前扣除吗？谢谢 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20111219

15457. 缴纳房产税计税依据问题 [25%]

...如下:1.不可以扣除。 2.应该是按照出租乘以12% 3.不对。 　第三条 房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。 　　没有房产原值作为依据...

分类:专家答疑 时间:20111228

15458. 计提年终奖或工资的纳税调整 [25%]

...个纳税年度内实际发放的工资，纳税年度为公历1月1日至12月31日。 2、但是，有的地方性税收文件规定，计提的工资税前扣除掌握在汇算清缴期结束前。汇算清缴期结束前发放已计提汇缴年度的工资，可在汇缴年度扣除。具体可...

分类:专家答疑 时间:20120104

15459. 西部大开发 [25%]

...下问题:财税[2011]58号文件明确，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。请问新办企业属于鼓励类产业，申请减按15%的企业所得税率办理流程？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20120118

15460. 关于税问题 [25%]

...城市0.9元至18元； （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 4、租赁房屋涉及印花税，按租赁金额千分之一贴花。

分类:专家答疑 时间:20120209