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15501. 增值税发票逾期抵扣 [32%]

...1、客户更改名称，未及时开具拒收证明，产生逾期 2、客户因系统升级没有收货而拒收发票，协商时间过长产生逾期 请问： 1、以上两种情形符合国税公告2011年第50号文中规定的“客观原因”吗？，如果符合，我...

分类:专家答疑 时间:20131120

15502. 以土地还债 [32%]

...形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附...

分类:专家答疑 时间:20131126

15503. 生产线的安装 [32%]

...提供，焊接材料以及其他辅助性安装材料由承包人承担；2、安装费总价含税150万元。请问：1、我公司提供的设备、管道以外的材料是否涉及增值税？2、甲公司的安装费计税基础是150万元，还是150万元+我公司提供的所有物资总...

分类:专家答疑 时间:20131128

15504. 分公司撤销 [32%]

...加固材料可以直接做到总公司账上吗？是否涉税？ 2、请税务查账前是否要将债权、债务、各种资产都清理掉，只可留银行存款？ 3、我司是一般纳税人，有几台地磅租赁给别的单位了，请问可以开具何种发票，税率是...

分类:专家答疑 时间:20131129

15505. 关于企业吸收合并涉及的税金计算 [32%]

...和一个人小股东是否涉税？有何税法依据？请老师指教！2、该合并是否需要对C进行评估？个人股东是否需要缴纳个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、B企业的股东A和一个人小股...

分类:专家答疑 时间:20131204

15506. 税种、综合税额 [32%]

提出如下问题:1．A公司出土地约12亩（其中约4亩为划拨用地性质）；B公司出资金并负责变更规划（原规划为二层建筑、一楼是菜市场）、设计、施工、竣工验收；项目竣工后，一楼的产权归A公司所有，二楼...

分类:专家答疑 时间:20131210

15507. 个税申报问题 [32%]

...全员中报是否工会经费也得按全员申报额来缴纳？ 2、如果我们企业把保洁、绿化等部门全部外包给专业公司来做，那么外包出去的部门人员与专业公司来签订劳动合同，每月由他们公司出具工资表让我们直接代发工资，我...

分类:专家答疑 时间:20131212

15508. 珠海市地方税务局关于降低我市堤围防护费征收标准的提示的公告 [32%]

...征、降低部分省定行政事业性收费的通知》(粤地税发〔2013〕119号)的规定，我省从2014年2月1日起至2016年1月31日止(申报时间)，对所属期间为2014年1月至2015年12月的堤围防护费按现行标准下调20%征收;对每月累计申报营业额2万元以...

分类:广东省税收政策法规 时间:20131225

15509. 清算的土地增值税的账务处理 [32%]

...存款 收到退回多交的税款，做与上相反的会计分录。 2、房地产企业企业所得税不实行清算的方法。 1）预售阶段：企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应...

分类:专家答疑 时间:20140109

15510. 私车公用问题 [32%]

...，对吗？对“租金”是否有“合理性”要求呢？ （2）签订合同后，“本企业员工”可到税务局为企业代开“增值税专用发票”，如果企业为一般纳税人，则可按3%抵扣增值税，对吗？ （3）以上（1）（2）说法成立的...

分类:专家答疑 时间:20140120