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15501. 划转方式过户 [32%]

...务机关调整： 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附...

分类:专家答疑 时间:20130906

15502. 企业所得税及收入 [32%]

...到返还的工会经费，是否应确认收入？账务处理？ 2/企业收到返还个税扣缴手续费，是否应确认收入？账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、工会经费 1、企业按工资...

分类:专家答疑 时间:20130906

15503. 租赁模式转换涉营业税 [32%]

...，疑问：（1）此种方法是否合理？若不合理？理由？（2）我方统一收款，再将租金转给小业主时，是否有代扣代缴的义务，若不代扣，是否有税务风险？ 2、我司转换违约，需赔偿小业主40万元，此部分小业主是否开票给...

分类:专家答疑 时间:20130912

15504. 增值税怎么交 [32%]

...分别填列申报，请问8月1号实行月销售额或营业额不超过2万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，暂免征收增值税和营业税。我8月销售货物有15000元，应税劳务有13000元，请问我怎么申报，需要交税吗？...

分类:专家答疑 时间:20130912

15505. 企业重组的税收优惠 [32%]

...资子公司，母公司仅保留投资业务，需要如何报批 2、企业重组资产移转时产生的增值税、印花税、城建税及所得税是否可以减免 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、有关上市...

分类:专家答疑 时间:20130912

15506. 福利费、会议费 [32%]

...费等列支福利费合适吗？是否需要交个税? 2、我公司是煤炭设计院，设计的开采方案数量多，金额小。每个方案均会发生1-2次项目评审会（专家参加评审），评审会上会发生餐费、咨询费。如果将每次开会的会议时...

分类:专家答疑 时间:20130913

15507. 差价收入如何处理 [32%]

...款不再还给A公司）的客户付给他们的合同差价，差不多20多万。这笔收入我们有两种处理方法：1）做其他业务收入，交5.65%的营业税金及附加 2）作营业外收入。请问，哪种做法比较稳妥 2.我们销售货物给B,B又卖给C,现在B为...

分类:专家答疑 时间:20130925

15508. 售卡业务收入及成本如何反映 [32%]

...提供服务并向A公司收款时，A公司才反映收入？ 2、成本是按照C收款进度分笔核算+卡成本？或是在移交卡给B公司时按照A与S公司签约的收费作为成本，一次性列支成本和反映收入？ 问题二: N公司卖出提货卡，...

分类:专家答疑 时间:20131009

15509. 企业注销的有关问题 [32%]

...好！ 我想咨询一下公司税务注销：1、需要的资料 2、企业亏损，有一笔预付账款、一笔预收账款金额差不多，其他资产没有多少，这样净资产为负数的情况下，不涉及到所得税问题是吧 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20131010

15510. [167073]纳税申报表填列问题 续问 [32%]

...列资料（一）》（本期销售情况明细）填写说明 1.第1至2列“开具税控增值税专用发票”：反映本期开具防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。 2.第3至4列“开具...

分类:专家答疑 时间:20131015