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15541. 房地产开发的问题 [25%]

...10月收取了出租第一年的租金，因成本结算问题直接2014年12月才把该办公楼成本结转至投资性房地产中，请问在2014年能否计提全年的折旧。 2、A公司是地产公司唯一股东，地产公司注册资本5000万，经评估地产公司资产后B自...

分类:专家答疑 时间:20150120

15542. 固定资产 [25%]

...以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 《关于完善固定资产加速折旧企业所得税...

分类: 时间:20150120

15543. 跨期票据次年扣除问题 [25%]

...olor=red>提出如下问题:请问：2015年1月份收到2014年12月份费用发票，2014年未做账务处理。1、能否在2014年所得税汇算时直接在申报表中调减而不做账务处理 2、如做账务处理，通过以前年度损益调整还需调整年初报表？ 3...

分类:专家答疑 时间:20150121

15544. 房地产成本确认问题 [25%]

提出如下问题:老师们好！我们2012年开始房地产开发，采用预收款方式核算，一期共计11栋，开发时间长，截止2014年12月31日还没完，因为我是第一次在房地产企业做账，把一期这11栋确定一个成本核算对像，...

分类:专家答疑 时间:20150123

15545. 公司投资涉税问题 [25%]

...直接拥有该中国居民公司的资本比例，在取得股息前连续12个月以内任何时候均符合税收协定规定的比例。

分类:专家答疑 时间:20150124

15546. 进项税是否可以抵扣 [25%]

...宣传的增值税进项税，是否可以抵扣。 2、从2014年12月1日起，农产品进项税额从认证抵扣改成核定抵扣，我单位购进的13%税率的产品，用于单位宣传，应怎样正确计算进行税额。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20150124

15547. 年终奖如何做账避免税务风险 [25%]

...一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。 　　2、扣除五险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部...

分类:专家答疑 时间:20150308

15548. 关于固定资产折旧 [25%]

...以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 《关于完善固定资产加速折旧企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20150429

15549. 5000元以下固定资产一次性处理的账务处理 [25%]

...br>您提出的问题专家解答如下:1、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、账务处理： 借：管理费用（或相关费...

分类:专家答疑 时间:20150520

15550. 小微企业什么时候享受20%税率，什么时候减半征收 [25%]

...企业的优惠政策作出进一步规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20150708