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15551. 关联方无息借款及无租使用房产 [32%]

提出如下问题:老师您好：1、我公司为商贸企业，无租使用政府部门的房产用于办公，该政府部门属于房产税免税单位，请问我公司无租使用该房产需要代缴房产税吗？房产税以房产余值计算吗？税务机关把...

分类:专家答疑 时间:20140604

15552. 外购的商品用于广告宣传、赠送 [32%]

提出如下问题:1、若外购的商品用于自身的广告宣传，比如在展会上发放等，则进项税能否抵扣，是否还要视同销售？ 2、若赠送的列支营业外支出，那么是否能够税前扣除呢？

分类:专家答疑 时间:20140606

15553. 付境外特许权费用 [32%]

提出如下问题:1、我公司签订付给境外公司《特许权费用合同》为营改增之前签订的，合同未完成后期还有支付，后期支付的费用是按营业税交纳还是增值税交纳？因为我查了关于营改增试点前发生的业务是...

分类:专家答疑 时间:20140612

15554. 房地产企业利息扣除相关问题 [32%]

...请使用并按集团对外融资利率支付集团公司利息，请问：1、集团公司和子公司的账务处理？是否交税？ 2、此利息在是计入开发成本还是计入费用？ 2、此利息支出是否可以在土地增值税...

分类:专家答疑 时间:20140623

15555. 土地转让问题 [32%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地使用权出资：1、不征营业税；2、增值部分涉及企业所得税；3、投资环节暂免征收土地增值税‘ 2、土地使用权转让：1、涉及营业税；2、涉及企业所得税；3、征...

分类:专家答疑 时间:20140627

15556. 工程物资委外加工问题 [32%]

...方单位要求我方开票发货委外加工（去料加工）。请问：1、该批物资是否需作销售缴纳增值税？2、会计处理是否作为长期资产处置计入营业外收入？其成本是否相应要转出计入营业处支出？3、该批物资加工后收回，对方开票过...

分类:专家答疑 时间:20140630

15557. 出售自己使用过的汽车 [32%]

...业，出售了一辆自己使用过的小汽车， 请问老师：1.如何做账务处理？ 　　　　　2.增值税纳税申报如何填列？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.需要缴纳4%减半征收增值...

分类:专家答疑 时间:20140709

15558. 技术作为注册资本的问题 [32%]

...企业，将原药企的以下几个证书转移到新企业继续使用，1. 已有产品新药证书转让；2. 已有欧盟CEP证书转让3. 已开展研发项目，但目前尚未取得新药证书的项目转让。具体涉及到几个问题想请教专家，1、这种转让的技术，是否...

分类:专家答疑 时间:20140715

15559. 离职补偿金缴纳个人所得税 [32%]

...部分，免征个人所得税，超过的部分才需要征税。请问：1、国家的此项规定中上年平均工资三倍说的是年平均工资三倍吗？2、超过三倍部分如何计税呢 3、如果属于劳动合同到期双方解除合同单位根据劳动法，按照工作年限一...

分类:专家答疑 时间:20140716

15560. 怎么交税? [32%]

...如下问题:我司为一般纳税人，帮客户代购车辆，总价100万。操作流程为： 1、 客户先交订金10万给我司，余款待收车后再缴纳。 2、 我司转款90万给4S店，4S店直接开发票给客户，我司收取手续费10万。 问题：...

分类: 时间:20140721