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1551. 土增税清算时开发间接费用 [7%]

...得土地使用权支付的金额和房地产开发成本金额之和，在10%以内计算扣除。如果实际发生额不足5%时，是比例内以实扣除还是按5%扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按取得土地使...

分类:专家答疑 时间:20120312

1552. 转资本公积非居民企业要缴税吗 [7%]

...分配给股东，再由股东增资到资本公积。非居民企业要按10%的税率征收企业所得税。 中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 第六条　企业所得税法第三条所称所得，包括销售货物所得、提供...

分类:专家答疑 时间:20120328

1553. 关于内退人员工资 [7%]

...根据工资、薪金九级超额累进税率的规定，适用的税率为10%，速算扣除数为25；第二步计算应缴纳的个人所得税：［（60000＋2000）－1600］×10%－25=6015（元）。

分类:专家答疑 时间:20120330

1554. 建管费中的招待费计提比例 [7%]

...教，待摊投资中的建设单位管理费-招待费是按建管费的10%核算吗？不能超过10%的比例吗？是否有相关的规定。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不是的。条例第四十三条　企业...

分类:专家答疑 时间:20120331

1555. 如何核算增值税，和会计分录 [7%]

...50％捐赠给受灾企业时：借：营业外支出品8.7万＋8.7（1＋10%）＊13%，贷：库存商品8.7万，贷：应交税金－应交增值税（销项税）8.7（1＋10%）＊13%

分类:专家答疑 时间:20120404

1556. 列入成本费用的设备投资额能否享受抵免优惠 [7%]

...而是直接列成本费用，请问列入成本费用的设备投资额的10%是否可以从企业当年的应纳税额中抵免?另外，该设备的进项税是否可以从销项税中抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120406

1557. 实收资本借款 [7%]

...母公司投资设立,其实收资本390万美元,境外母公司每年按10%要求我公司计提利息给母公司,现税务中介汇算清缴要求该项利息应调增应纳税所得额,理由是实收资本应是境外母公司的投资款,按税法规定不得计利息,更不能税前扣除,...

分类:专家答疑 时间:20120409

1558. 企业所得税问题 [7%]

...申报表时，把预收帐款转作收入39537893元，同时按毛利率10%预转成本35584103.70元。企业年调整后暂亏327136.54元。而当地的要求是不做销售，也不转成本。在附表三第52行填调增利润3953789.30元(也是10%)。但由于销售表没收入，调整表...

分类:专家答疑 时间:20120514

1559. 关于股权转让个人所得税问题 [7%]

...房地产开发企业，于2010年12月24日以1000万的价格接受个人10%的股份，（总注册资本是10000万），然后12月29日以9000万的价格接受对方企业80%的股份，请问我这1000万的10%部分需要代扣代缴个人所得税吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120524

1560. 个人所得税 [7%]

...房地产开发企业，于2010年12月24日以1000万的价格接受个人10%的股份，（总注册资本是10000万），然后12月29日以9000万的价格接受对方企业80%的股份，请问我这1000万的10%部分需要代扣代缴个人所得税吗？我这里个人股权转让是的1：...

分类:专家答疑 时间:20120524