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1551. 关于内退人员工资 [7%]

...根据工资、薪金九级超额累进税率的规定，适用的税率为10%，速算扣除数为25；第二步计算应缴纳的个人所得税：［（60000＋2000）－1600］×10%－25=6015（元）。

分类:专家答疑 时间:20120330

1552. 建管费中的招待费计提比例 [7%]

...教，待摊投资中的建设单位管理费-招待费是按建管费的10%核算吗？不能超过10%的比例吗？是否有相关的规定。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不是的。条例第四十三条　企业...

分类:专家答疑 时间:20120331

1553. 如何核算增值税，和会计分录 [7%]

...50％捐赠给受灾企业时：借：营业外支出品8.7万＋8.7（1＋10%）＊13%，贷：库存商品8.7万，贷：应交税金－应交增值税（销项税）8.7（1＋10%）＊13%

分类:专家答疑 时间:20120404

1554. 列入成本费用的设备投资额能否享受抵免优惠 [7%]

...而是直接列成本费用，请问列入成本费用的设备投资额的10%是否可以从企业当年的应纳税额中抵免?另外，该设备的进项税是否可以从销项税中抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120406

1555. 实收资本借款 [7%]

...母公司投资设立,其实收资本390万美元,境外母公司每年按10%要求我公司计提利息给母公司,现税务中介汇算清缴要求该项利息应调增应纳税所得额,理由是实收资本应是境外母公司的投资款,按税法规定不得计利息,更不能税前扣除,...

分类:专家答疑 时间:20120409

1556. 企业所得税问题 [7%]

...申报表时，把预收帐款转作收入39537893元，同时按毛利率10%预转成本35584103.70元。企业年调整后暂亏327136.54元。而当地的要求是不做销售，也不转成本。在附表三第52行填调增利润3953789.30元(也是10%)。但由于销售表没收入，调整表...

分类:专家答疑 时间:20120514

1557. 关于股权转让个人所得税问题 [7%]

...房地产开发企业，于2010年12月24日以1000万的价格接受个人10%的股份，（总注册资本是10000万），然后12月29日以9000万的价格接受对方企业80%的股份，请问我这1000万的10%部分需要代扣代缴个人所得税吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120524

1558. 个人所得税 [7%]

...房地产开发企业，于2010年12月24日以1000万的价格接受个人10%的股份，（总注册资本是10000万），然后12月29日以9000万的价格接受对方企业80%的股份，请问我这1000万的10%部分需要代扣代缴个人所得税吗？我这里个人股权转让是的1：...

分类:专家答疑 时间:20120524

1559. 关于利润分配 [7%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按10%代扣代缴企业所得税。无法规避。 企业所得税法第十九条 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得(即：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立...

分类:专家答疑 时间:20120625

1560. 药品用于样品、压损如何处理？ [7%]

...（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

分类:专家答疑 时间:20120703