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1551. 如何核算增值税，和会计分录 [7%]

...50％捐赠给受灾企业时：借：营业外支出品8.7万＋8.7（1＋10%）＊13%，贷：库存商品8.7万，贷：应交税金－应交增值税（销项税）8.7（1＋10%）＊13%

分类:专家答疑 时间:20120404

1552. 列入成本费用的设备投资额能否享受抵免优惠 [7%]

...而是直接列成本费用，请问列入成本费用的设备投资额的10%是否可以从企业当年的应纳税额中抵免?另外，该设备的进项税是否可以从销项税中抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120406

1553. 实收资本借款 [7%]

...母公司投资设立,其实收资本390万美元,境外母公司每年按10%要求我公司计提利息给母公司,现税务中介汇算清缴要求该项利息应调增应纳税所得额,理由是实收资本应是境外母公司的投资款,按税法规定不得计利息,更不能税前扣除,...

分类:专家答疑 时间:20120409

1554. 企业所得税问题 [7%]

...申报表时，把预收帐款转作收入39537893元，同时按毛利率10%预转成本35584103.70元。企业年调整后暂亏327136.54元。而当地的要求是不做销售，也不转成本。在附表三第52行填调增利润3953789.30元(也是10%)。但由于销售表没收入，调整表...

分类:专家答疑 时间:20120514

1555. 关于股权转让个人所得税问题 [7%]

...房地产开发企业，于2010年12月24日以1000万的价格接受个人10%的股份，（总注册资本是10000万），然后12月29日以9000万的价格接受对方企业80%的股份，请问我这1000万的10%部分需要代扣代缴个人所得税吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120524

1556. 个人所得税 [7%]

...房地产开发企业，于2010年12月24日以1000万的价格接受个人10%的股份，（总注册资本是10000万），然后12月29日以9000万的价格接受对方企业80%的股份，请问我这1000万的10%部分需要代扣代缴个人所得税吗？我这里个人股权转让是的1：...

分类:专家答疑 时间:20120524

1557. 关于利润分配 [7%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按10%代扣代缴企业所得税。无法规避。 企业所得税法第十九条 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得(即：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立...

分类:专家答疑 时间:20120625

1558. 药品用于样品、压损如何处理？ [7%]

...（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

分类:专家答疑 时间:20120703

1559. 代扣企业所得税？ [7%]

...如下:非居民企业在中国境内取得的利息减按10%的税率征收企业所得税。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定： 第九十一条　非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的...

分类:专家答疑 时间:20120706

1560. 超额补助缴纳个人所得税 [7%]

...单位规定出差住宿标准为300元/天，如低于标准按差额的10%给予现金补助，我司做法是此差额10%现金补助连同工资合并计算个税，是否正确？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出...

分类:专家答疑 时间:20120808