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1551. 质量违约罚款 [25%]

...中扣除20万，我司也在2013年计入营业外支出。 但在2014年3月，客户提出按销售折让处理，让我司开具20万红字增值税发票。 请问老师：如何处理最为合理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20140326

1552. 关于政策性搬迁补偿 [25%]

...函[2009]118号文将在建工程结转到“固定资产”。 4、2014年收到搬迁补偿款600万元。 请问老师： 1、6500万元结转到“资本公积”是否正确？固定资产可以继续提折旧？ 2、收到的600万元补偿款是否同6500万元一...

分类:专家答疑 时间:20140423

1553. 金融企业所得税 [25%]

...失100%）45000万元，2013年是否应做纳税调增5000万元。如果2014年应提46000万元，做纳税调减1000万元。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、凡涉及汇算清缴以前年度的事项的处理原则： 1...

分类:专家答疑 时间:20140515

1554. 增值税发票 [25%]

...2012年12月收到一张购车的增值税专用发票，当月已抵扣。2014年5月发现发票有误，需要退回让对方重开。请问，(1)我公司如何将抵扣的税款退给税务局，(2)税务局是否应该开具“退税证明”一并拿给对方要求重开发票？(3)发票是...

分类:专家答疑 时间:20140529

1555. 跨年度费用处理 [25%]

...公司为国有工业企业，2010年为***员工报销差旅费3万元。2014年有人举报***行为是个人业务。要求退还3万元费用（差旅费）。请问1、如何做账务处理，是否可冲减当年费用？2、所得税如何调整？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140623

1556. 房产土地权入股 [25%]

...r>尊敬的老师： 您好！ 我公司（A公司）2014年初，与另一家公司（B公司）合资新设一家企业，公司注册资本1000万元，并在公司章程中约定如下： A公司出资600万元，占公司股份80%； B公司以厂...

分类:专家答疑 时间:20140623

1557. 境外分配利润 [25%]

...免呢？未收到的800万元可否在2013年汇算期间减免（截止2014.5.30任未分回）。 请附文件号，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、境外所得实行税收抵免政策。 2、来源于境...

分类:专家答疑 时间:20140707

1558. 关于审计调整的账务处理 [25%]

.../> 1、2013度审计调整中不涉及损益项目的调整，需不需在2014年度进行账务处理？ 2、2013年度审计调整中涉及损益项目的调整，是否通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理？ 3、对于以上所涉及到的审计调整事项...

分类:专家答疑 时间:20140721

1559. 公司筹办费 [25%]

...2013年摊销的长期待摊费用通过以前年度损益科目核算，2014年摊销的费用进入相关科目。

分类:专家答疑 时间:20140814

1560. 开办费摊销 [25%]

...的规定对这一时间性差异予以调增,该部分调增数在2013及2014年可予以抵扣。 请问：税务局的这种处理有什么依据，我本来就可以一次性摊销完毕的，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20140814