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1551. 加计扣除进项 [8%]

...项税额： 公路、水路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 相关分录 借 管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 库存现金(或银行存款）

分类:专家答疑 时间:20190423

1552. 建筑混凝土开专票税率是多少 [8%]

提出如下问题:建筑混凝土代开增值税专票税率是多少 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:只有小规模纳税人才可以代开专用发票，小规模的征收率是3%，也就是代开建筑混凝土的专用发票征收率是3%。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190424

1553. 小规模纳税人转为一般纳税人选择简易计税 [8%]

...赁收入和仓储收入均可以简易计税吗？税率分别适用5%和3%吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司上述两项业务可以向当地税务机关申请采用简易征收方式交纳增值税，仓储服务税率3%，经营租赁税...

分类:专家答疑 时间:20190425

1554. 销售自己使用过的固定资产如何纳税 [8%]

...17%）对外销售，我公司对此笔业务按小规模纳税人增值税3%减按2%计算缴纳增值税，可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您的理解是正确的，增值税3%减按2%计算缴纳。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190506

1555. 农产品发票 [8%]

...产品的征税范围吗？我们从小规模纳税人处购买板鸭获得3%专票，请问如何抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:二、畜牧类 畜牧类产品是指人工饲养、繁殖取得和捕获的各种畜禽及初加工品。范围包括： (一)...

分类:专家答疑 时间:20190507

1556. 销售公司使用过的汽车 [8%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:应缴纳增值税，税率13%，贵公司销售的汽车，属于抵账的二手汽车，而且没有发票，不符合以下文件规定的简易计税条件。 国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公...

分类:专家答疑 时间:20190507

1557. 代开劳务费需要交什么税？税率多少？ [8%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　1、增值税按3%征收率。 　2、附加税以实际缴纳的增值税为计税依据，随同增值税征收（附加税包含教育费附加3%、地方教育附加2%、城市维护建设税7%）。 　3、劳务费个人所得属...

分类:专家答疑 时间:20190514

1558. 建筑业营改增 [8%]

...甲供材，其他为乙供。A公司说他们只能选择简易计税开3%的专票，但在工程其他材料我方给认知认价时，又要我方按含13%的税认价，我方不同意，认为如果材料含13%的税认价，工程预算上再给9%的增值税，就重复给了两次税，太...

分类:专家答疑 时间:20190516

1559. 国内旅客运输服务进项税抵扣问题 [8%]

...额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3% 因此，是不用扣减这2个包含项的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190520

1560. 跨年度红冲发票账务处理 [8%]

提出如下问题:我公司由于财务人员失误，去年底将应按3%简易计税的建安发票开成10%一般计税的发票，今年3月财务人员发现，将去年开具的10%的发票进行红冲，重新开具了一张3%的发票。开具发票的价税合计金额一致，由于税率...

分类:专家答疑 时间:20190523