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15741. 成本结转 [23%]

...部会员提出如下问题:请问，我们公司的项目将于12月底入伙，是否应在年底结转收入？按照何种原则结转收入？（签订的购房合同？还是实际收到款项？还是实际入伙房号？） 另外，因为项目尚未竣工结算，且有...

分类:专家答疑 时间:20081222

15742. 固定资产抵增值税 [23%]

...可抵扣的政策，想问一下： 1.08年签订购货合同,08年12月送货,09年1月开票,此种情况是否可抵扣增值税? 2.08年签订的固定资产设备按装合同,支付了部分预付款,在09年验收合格后开具增值税专用发票,支付尾款,此种情况是...

分类:专家答疑 时间:20081223

15743. 预缴工会经费 [23%]

...如下问题:一、08年预缴09年工会经费,工会收据也是08年12月份开的,应如何帐务处理? 1.如果08年先以付款凭证做: 借:其他应付款 贷:银行存款,09年再以工会收据做:借:管理费用 贷:其他应付款,可以吗? 2.如果在08年做管...

分类:专家答疑 时间:20081224

15744. 固定资产调拨问题请教 [23%]

...责任公司天津分公司 2008年12月24日 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按税法规定母公司与分公司是汇总缴纳企业所得税的，固定资产的转移不交企...

分类:专家答疑 时间:20081224

15745. 视同销售的税务处理及纳税调整 [23%]

...否我们就不需要就上述业务缴纳企业所得税。 另：12.19～20日NSRJLB在广州举办的培训课提到，如果企业按上述会计处理，将不需缴纳企业所得税。 对老师的讲课及上述税务处理，我有疑问，企业已经按产品的实际成本记入...

分类:专家答疑 时间:20081226

15746. 全年一次性奖金个税的计算 [23%]

...是否正确？1、（全年一次性奖金-个人缴纳的社会保险）/12，按商数确定税率和扣除数；2、应纳税额=（全年一次性奖金-个人缴纳的社会保险）*适用税率-扣除数。 假定以上公式正确，个人缴纳社会保险不是对应该笔奖金，...

分类:专家答疑 时间:20081228

15747. 出口关税的处理 [23%]

...家外商投资企业,以前出口货物不需要交出口关税,现在从12月1日开始有新的政策,也就是要交15%的出口关税,我想请问一下老师这15%的出口关税可否和17%的增值税一样不含在收入中?如果出口的FOB价是20000元,在以前不需要交关税时,我...

分类:专家答疑 时间:20081229

15748. 急件！关于 财税[2008]121号 [23%]

...nt>提出如下问题:尊敬的专家,您好! 请问财税[2008]121号第二条 （二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的...

分类:专家答疑 时间:20081230

15749. 人个代开运输发票 [23%]

...票可以报帐吗？（金额比较大，2万多元，一次性进到08年12月份，会不会有问题？）如果不能用油票顶帐，人个到税务局代开运输发票，税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20081231

15750. 关于科技型中小企业技术创新基金贷款贴息是否需缴纳企业所得税？ [23%]

...《科技型中小企业技术创新基金贴息项目合同》，2005年12月20日收到款项。2005年2月17日财政部、科技部下发《科技型中小企业创新基金管理办法》（财企[2005]22号），请问：公司收到的此笔贷款贴息是否需缴纳企业所得税？依据...

分类:专家答疑 时间:20090220