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15781. 存货损失认定问题 [4%]

...，年营业额上亿元，去年所得税汇算时申报存货清单损失20多万元，申报时没有列明具体原因。现在，税务局要求企业出具清单申报而不专项申报的理由说明，如果理由不成立会涉及到滞纳金。企业实际损失原因主要有（1）国家...

分类:专家答疑 时间:20121214

15782. 物业公司收取施工证工本税种问题 [4%]

...业公司，请问平时收取的施工证工本、出入证工本5元、20元是交增值税还是营业税，盼复，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果工本费中有明确属于押金性质的部分，即到期...

分类:专家答疑 时间:20121218

15783. 外业补助报销要提供发票吗 [4%]

...分不同地区给予40-180元/天的补助，每月补助金额估计有20万左右（公司年收入2个亿）。请问，发放这些补助可以直接造表发放吗，还是用其他发票代替（如住宿、餐费、办公等）？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20121218

15784. 固定资产处置损失是否需要调增应纳税所得额？ [4%]

...：您好！ 我公司上月处置一批高能耗设备，原价20万元，已提折旧5万元，处置时所得价款3万元，处置时已缴纳增值税。请问处置该批设备计入营业外支出的12万元在所得税汇算清缴时如何处理?是否需要调增应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20121219

15785. 贸易公司设备固定资产 [4%]

...化工产品的贸易公司，跟一委托加工化工产品的企业合作20年，期间委托加工的单位出土地和配套公用工程，贸易公司买一批价值300万左右的生产化工产品的设备免费提供给委托加工单位使用，贸易公司在取得设备发票的情况下...

分类:专家答疑 时间:20121227

15786. 歌厅怎样建账 [4%]

...关于明确调整营业税税率的娱乐业范围的通知》（财税[2001]145号）规定，从2001年5月1日起，按20％税率征收营业税的娱乐业范围包括：歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅（包括夜总会、练歌房、恋歌房）、音乐茶座（包括酒吧）、台球...

分类:专家答疑 时间:20130103

15787. 关于软件的摊销年限 [4%]

提出如下问题:我公司购入软件20万元，计入无形资产，请问按税法规定，最低摊销几年比较合适？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:关于进一步鼓励软件产业和集...

分类:专家答疑 时间:20130107

15788. 低于成本销售是否要向税务局备案 [4%]

...0台，2季度提车时就给予折扣100万元,但2季度某4S店只提车20台（收入260万元，成本200万元），开票时折扣100万元，就会低于成本（折扣后净额160万元），这种低于成本销售的方式，是否要向税务机关进行备案，年末所得税申报时...

分类:专家答疑 时间:20130108

15789. 调整固定资产折旧年限 [4%]

...的最低年限如下： 　　　　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　　　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　　　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　　　　...

分类:专家答疑 时间:20130110

15790. 请提供最新固定资产折旧年限表 [4%]

...算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、...

分类:专家答疑 时间:20130111