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15821. 关于增值税和土增税 [30%]

...载金额*(5%*满年度) 2、增值额=收入总额—扣除总额 3、应缴纳土地增值税额=增值额×适用税率—扣除总额×速算扣除率。 二、纳税人无法提供原购房发票需要提供评估报告的： 　　1、增值额=收入总额—扣除总额 2、...

分类:专家答疑 时间:20181112

15822. 增值税，所得税 [30%]

提出如下问题:老师您好， 我们家销售一笔货物，395万，货在2016年发出，并开全额增值税专用发票。 对方支付我方的款项中有39.5万作为尾款，后续商品无问题再收回。 后续发生一系列售后服务的问题，和上述商品质量无关，...

分类:专家答疑 时间:20181205

15823. 失控发票 [30%]

...控票产生的原因：（1）未按时报税；（2）企业走逃；（3）丢失空白专用发票。 3、失控票的税收处理 （1）销货方已申报纳税：根据《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》（国税函〔2008〕607号）规定，购买方...

分类:专家答疑 时间:20181218

15824. 商品暂估 冲暂估 暂估成本 冲暂估成本的账务处理 [30%]

...与实际之间产生的差异，如何处理，若是跨年度呢？ 3.在2018年调整一笔2万元的费用，原因是2017年重复入账（没有发票时入了管理费用，有发票回来，又入了一次管理费用，）如何做账务处理？调增2017年利润，企业所得税在...

分类:专家答疑 时间:20181223

15825. 联合体中标项目发票开具 [30%]

... 与发包人签订《工程建设施工合同》 预计结算总额3400万 （2）联合体协议约定： 牵头单位：A 负责环保部分的施工 预计结算金额1370万 联合体成员:B负责水利部分的施工 预计结算金额2030万 请教问题: (1)发包人...

分类:专家答疑 时间:20181230

15826. 个人所得税 [30%]

...，凭领款单10万元，附申报税单及银行支付凭证即可。 3、若同一个人每月领取2次以上劳务费，应按每次扣缴，但第三次领取合计己超过8万，税率按20%扣还是按40%扣。 以上三个问题请详细一一解答，谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20190107

15827. 促销活动增值税与个人所得税问题 [30%]

...应按视同销售处理。2、个人出钱购入不需要交纳个税。3、购物卡贵公司免费赠送属于视同销售行为，企业应缴纳增值税。4、依据财税[2011]50号第一条规定：企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列...

分类:专家答疑 时间:20190223

15828. 招待客户 [30%]

...的礼品发票，可以计入什么科目，是否应计入招待费呢？3.给客户或是员工买的购物卡相赠，用代扣代缴个人所得税么，赠员工的记入福利费，给客户的计入招待费是否正确？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.平时客户...

分类:专家答疑 时间:20190307

15829. 关于投资收益问题 [30%]

...居民企业” （2）直接投资——不包括“间接投资” （3）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。贵公司如果符合上述规定是可以免征企业所得税的。 3、国税发[2009]91号　第十九...

分类:专家答疑 时间:20190312

15830. 购买不动产 [30%]

...公司名义购房所需缴纳的税费 1、契税：契税一律要按照3%缴纳，不享受优惠契税政策； 2、房产税：每年房产原值×70%×1.2%； 3、土地使用税：建筑面积×30元/年 4、如房产税、土地使用税未按时缴纳，需要按照每日万分之五缴...

分类:专家答疑 时间:20190331