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15831. 所得税汇算清缴 [4%]

...提出如下问题: 提出如下问题: 请问老师：我公司2012年研发形成专有技术，资本化形成无形资产金额500万，2012年摊销40万。请问2012年汇算清缴时应纳税调减多少？汇算清缴的主表和附表应填在哪里？怎么填？ 谢谢您...

分类:专家答疑 时间:20130514

15832. 收回投资如何缴企业所得税 [4%]

提出如下问题:我公司在2008年投资了一家子公司，投资额70万占股70%,在2011年10月撤回投资，共收回100万元，该子公司2011年10月未分配利润和盈余公积的余额分别为8万和20万，请问我们收回的100万中有多少是免...

分类:专家答疑 时间:20130515

15833. 关联方转让长期股权投资涉及哪些税 [4%]

...投按权益法核算，长投帐面价值150万，其中130万是成本，20万是未分配的投资收益，10万是其他权益变动。转让前如被投资单位将未分配的收益进行分配，仅以130万+10万的其他权益变动做为转让价款，涉及哪些税收？ 谢谢！...

分类:专家答疑 时间:20130515

15834. 关于税控机属性 [4%]

...算折旧的最低年限如下： 　　 （一）房屋、建筑物，为20年； 　　 （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船...

分类:专家答疑 时间:20130516

15835. 合作建房涉税问题 [4%]

...元，合作建房。协议规定：甲方将土地使用权出租给乙方20年，乙方投资在该土地上建造建筑物并使用，租赁期满后，乙方将土地使用权连同所建的建筑物归还甲方，租赁期内，每年乙方向甲方交纳承包金1000万元。请问老师：租...

分类:专家答疑 时间:20130518

15836. 关于工资税前扣除的问题 [4%]

提出如下问题:我公司2012年计提工资为100万元,实际发放120万元,汇算时能否纳税调减?有什么依据?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果多发的20万已在以前年...

分类:专家答疑 时间:20130519

15837. 有关咨询费问题 [4%]

...>提出如下问题:老师您好，想咨询一下，如果发生一笔20万元的咨询费，有咨询费发票，没有合同，可以税前扣除吗？稽查会因为没有合同不让扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130520

15838. 资产类扣除问题 [4%]

...计算折旧的最低年限如下： （1）房屋、建筑物，为20年； （2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （5）飞机、火车、轮船...

分类:专家答疑 时间:20130520

15839. 关于12年开出发票13年入账问题 [4%]

...工程核算；另一张为购装载机发票，开票日期为12年11月20日，180天抵扣期限已过，公司入不抵扣进项税入固定资产核算，请问13年5月份第一张发票我公司抵扣进项税入在建工程，第二张发票不抵扣进项税入固定资产，这样操作后...

分类:专家答疑 时间:20130522

15840. 企业资产损失税前扣除清单申报 [4%]

...好：我要咨询的问题是现在汇算清缴，我公司有一批货物2008年出口到国外，当时由于经济危机美国反倾销，没有收回货款，办理出口远期结汇，2013年到期，陆续收到部分货款，出口申报做了费用差额处理，没有全部收回，收回...

分类:专家答疑 时间:20130522