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15861. 关联企业资金拆借 [5%]

...他应收款-控股挂着借方3000万，其他应付款-控股挂着贷方2000万，事实母子公司实际往来余额就是1000万，我认为就算要补税也是按1000万计算的利息补税，但税局就要按3000万计算的利息补税！请老师对这个问题给予祥细的解答，...

分类:专家答疑 时间:20140112

15862. 体育休闲场所对客户赠卡涉税 [5%]

...闲场所（游泳、羽毛球、乒乓球等）对客户购卡一次充值2000元赠600元，即卡的面值2600元，我公司按卡面值消费金额确认收入，涉及营业税按消费金额计缴（如消费完2600元，是按2600元计缴税、非收现2000元），这样是否正确？涉...

分类:专家答疑 时间:20140124

15863. 土地成本的确定 [5%]

...企业支付6000万元（评估报告中土地4000万元，地面建筑物2000万元），取得乙企业厂房、办公楼连同工业用地30亩。土地过户后，甲企业进行了土地用途变更，将工业用地变为住宅用地，并将土地上的厂房、办公楼拆除。请问：厂...

分类:专家答疑 时间:20140326

15864. 是否进固定资产 [5%]

...olor=red>提出如下问题:老师你好，想问一下多少钱2000以内的冰箱是否必须进固定资产？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机...

分类:专家答疑 时间:20140508

15865. 拆迁收入如何入帐 [5%]

...、我公司项目可售面积10000平方米，住宅9000平方米（其中2000平方米是回迁面积），车位1000平方米。 2、2013年结转收入9000平方米住宅：7000平方米*5000元+2000平方米*5000元=4500万元。 3、原成本为3000万，加上回迁房2000平方...

分类:专家答疑 时间:20140521

15866. 关于棚户区改造 [5%]

...造，10万为商品房销售，棚户区每平米成本4000元，收到款2000元，每平米赔2000元，商品房成本4000元，销售款每平米6000，那是不是棚户区赔的2000元成本放到商品房的成本，使整个项目都不缴纳所得税呢？有没有文件支持？

分类:专家答疑 时间:20140729

15867. 会务费、考察费列支需要什么证明材料？ [5%]

...于印发〈企业所得税税前扣除办法〉的通知》（国税发[2000]84号）第五十二条规定，纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证...

分类:专家答疑 时间:20140819

15868. 土地出让金 [5%]

...金为1亿元，该单位只出具了收据，过户的时候只提供了2000万的税票，我们按2000万缴纳了契税，后来又走了招拍挂手续进行了入地变性.请问老师我剩下的8000万如何处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20141204

15869. 跨期费用调增所得税 [5%]

...怎样处理，为什么？ 例：xx处室xx同志报跨期差旅费2000元，以银行存款支付。由于费用跨年度，按公司有关规定，其所产生的多缴企业所得税2000*25%=500元由个人承担，从报销款中扣回。 建议会计处理如下： 1...

分类:专家答疑 时间:20150210

15870. 购销合同印花税的计税基础 [5%]

...计税基础是如何定的。比如，上年度我司主营业务收入是2000万元，购销合同的印花税基础是2000万元，还是2000*2，即4000万元（比如购销是一样）。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:印...

分类:专家答疑 时间:20150323