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15861. 动产未结算未取得发票，能否扣除折旧？ [30%]

... 我想问下委屈的发票能否折旧扣除，第6分钟，老师讲到13年度内仍然没有取得全额发票，12年的折旧就只能按有发票的部分150万作为计税基础。这里可以理解，但是12年所得税会算是13年5月前要完成的，那时候固定资产投入使用...

分类:专家答疑 时间:20161007

15862. 自然人股权转让涉税 [30%]

...股权合理价值扣除取得股权的成本及税费后款项总额。 3.提醒：符合下列情形之一的，可以不纳税或者以较低转让款金额计算税款：（1）能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转...

分类:专家答疑 时间:20161028

15863. 图书印刷入账及税率？ [30%]

...如《弟子规》等？对方开具给我司的发票税率是17%还是13%？3），我司销售时交13%还是17%的增值税？。2、我司前期有销售书籍（如《弟子规》，《千字文》等，按17%交的增值税，是否可以根据“图书、杂志、音像增值税税率为13%...

分类:专家答疑 时间:20161116

15864. 关于职工福利征收个税的问题 [30%]

...br>1.请问单位为参加运动会职工发放运动衣是否能按2009（3）号做福利所得税税前扣除 2.参加运动会的职工是否需要缴纳个税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、单位为参加运动...

分类:专家答疑 时间:20161217

15865. 使用费缴税问题 [30%]

...次性申报？ 2、从价部分占地面积如何计算？ 3、缴纳印花税按租赁合同吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、需要缴纳房产税,纳税期限请咨询一下当...

分类:专家答疑 时间:20161221

15866. 有没有新文件规定土地成本可以核定 [30%]

...日期为界限，分两种情况确认土地成本： 　　1.自2006年3月2日之后，在投资或联营环节，已对土地使用权投资确认收入，并对投资人按规定征收土地增值税的，以征税时确认的收入作为被投资企业取得土地使用权所支付的金额...

分类:专家答疑 时间:20161227

15867. 集团企业自有食堂 [30%]

...餐人员全额收费。（2）母公司向子公司按服务收费。（3）前两种方式结合。 2.开票：第一种方式不需要开票。 3.内容：（1）餐费；（2）管理服务费。 4.建议酌情判断、灵活处理。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170112

15868. 长投收益问题 [30%]

...资方作出利润分配日所在的纳税年度确认境外所得。 3、向其主管税务机关提交如下书面资料： 1）与境外所得相关的完税证明或纳税凭证（原件或复印件）。 2）取得境外股息、红利所得需提供集团组织架构图；被投资公司...

分类:专家答疑 时间:20170227

15869. 古董字画入账及涉税问题 [30%]

...近1000万，能一次计入管理费用吗？怎样入账合理？ 3、以上2笔业务涉及哪些税？依据是什么？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.出售股权收入1000万应计入投资收益...

分类:专家答疑 时间:20170317

15870. 设备维修费用 [30%]

...物料消耗的，有计入固定资产的，也有进高价周转材料分3年摊销的。 一般判断标准如下： 1.计入固定资产。参考以下规定（1）企业会计准则明确规定“固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务...

分类:专家答疑 时间:20170324