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...员提出如下问题:2007年地税局稽查我公司2004年2005年2006年账目查补2004年流转税65万查补05年房产税48万我公司04年05年各缴纳企业 所得税30万和22万问:稽查查补的地方税能调整04年05年应纳税所得额及调减04年所得税21.45万05...
分类:专家答疑 时间:20080422
...,但我公司仍申报了免税申请,得到的批复是暂免征收。05、06两年都是亏损(经营亏损同时有股权转让收益),我公司直接按亏损申报,07年有较大股权转让收益和部分免税所得。请问老师,是否免税所得的亏损只能由免税所得...
分类:专家答疑 时间:20090106
...利润 所有者权益总额 C公司 10000 0.13 0 -35.08 9965.05 1、 以往我们把无偿划转的公司转入的时候做一下账务处理(B公司的账务处理) 借:长期股权投资——C公司 9965.05 贷: 资本公积——...
分类:专家答疑 时间:20120209
...问题: xx企业是红砖生产企业。属于小规模纳税人。05纳税45985元,06年纳税45242元。08年国税进行税务检查,发现05.06年开的发票客户名称大部分不全。其中还有大头小尾的情况,根据这种情况,税务部门认为xx企业存在偷税事...
分类:专家答疑 时间:20090202
...已完工开发项目的成本。 2、我公司是2004年成立,2005年开始开发项目的房地产企业,05年年末由于财务不太规范,致使05年所得税汇算清缴表会计利润的亏损数小于财务账上的亏损数,05年工程项目末完工,现税务局对我公...
分类:专家答疑 时间:20061205
...利润总额的影响金额为( )万元。 A.-78.95 B.-175 C.-96.05 D.-196.05 【答案】 B 【解析】2016年12月31日计提减值准备后该无形资产账面价值=600-600/6×(1+3/12)-100=375(万元);2017年12月31日减值测试前该无形资产账面价值=375-375/(...
分类:专家答疑 时间:20191202
...:老师:您好!如何理解税法上的权责发生制?比如说,05年的一项成本费用(已经确定或基本确定),尚末结算支付,会计上做预提,税务认为没有实际支出,05年不能税前扣除;应该在05年支出的一项成本费用,但由于金额不大...
分类:专家答疑 时间:20070418
...21行4栏 本表4行2栏=会04表16行2栏 本表9行2栏=会05表16行(8栏+9栏) 2、《应征、欠缴、呆帐、在途、查补税金明细月报表(KJ02)》 1行=16行=18行 3栏=4栏+5栏+6栏 2栏>=9栏 9栏>=10栏 1栏=2栏-上...
京地税计[2000]20号 分类:北京市税收政策法规 时间:20060123
...务部门收取; (2)城市建设维护税,按销售价的0.05%,售方缴纳,税务部门收取; (3)印花税,按销售价的0.05%,另每证贴花5元,双方缴纳,国土部门代收; (4)企业所得税,按所得额的15%,售方缴纳,税务...
分类:专家答疑 时间:20121022
... 01 1 2 01 耕地 平方米 01 1 2 03 林地 平方米 01 1 2 05 牧草地 平方米 01 1 2 07 园地 平方米 01 1 2 99 其他农林牧渔业生产用地 平方米 01 1 9 其他生产用地 平方米 01 1 9 01 盐田用地 平方米 01 1 9 99 其他未予分...
分类:专家答疑 时间:20110913