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151. 稽查查补税 [12%]

...员提出如下问题:2007年地税局稽查我公司2004年2005年2006年账目查补2004年流转税65万查补05年房产税48万我公司04年05年各缴纳企业 所得税30万和22万问：稽查查补的地方税能调整04年05年应纳税所得额及调减04年所得税21.45万05...

分类:专家答疑 时间:20080422

152. 免税所得弥补亏损 [12%]

...，但我公司仍申报了免税申请，得到的批复是暂免征收。05、06两年都是亏损（经营亏损同时有股权转让收益），我公司直接按亏损申报，07年有较大股权转让收益和部分免税所得。请问老师，是否免税所得的亏损只能由免税所得...

分类:专家答疑 时间:20090106

153. 股权无偿划转的账务处理问题 [12%]

...利润 所有者权益总额 C公司 10000 0.13 0 -35.08 9965.05 1、 以往我们把无偿划转的公司转入的时候做一下账务处理（B公司的账务处理） 借：长期股权投资——C公司 9965.05 贷： 资本公积——...

分类:专家答疑 时间:20120209

154. 关于增值税的问题 [12%]

...问题: xx企业是红砖生产企业。属于小规模纳税人。05纳税45985元，06年纳税45242元。08年国税进行税务检查，发现05.06年开的发票客户名称大部分不全。其中还有大头小尾的情况，根据这种情况，税务部门认为xx企业存在偷税事...

分类:专家答疑 时间:20090202

155. 年末应付未费用（急） [12%]

...已完工开发项目的成本。 2、我公司是2004年成立，2005年开始开发项目的房地产企业，05年年末由于财务不太规范，致使05年所得税汇算清缴表会计利润的亏损数小于财务账上的亏损数，05年工程项目末完工，现税务局对我公...

分类:专家答疑 时间:20061205

156. 与该项无形资产有关的业务对2017年甲公司利润总额 [12%]

...利润总额的影响金额为(　　)万元。 A.-78.95 B.-175 C.-96.05 D.-196.05 【答案】 B 【解析】2016年12月31日计提减值准备后该无形资产账面价值=600-600/6×（1+3/12）-100=375（万元）；2017年12月31日减值测试前该无形资产账面价值=375-375/（...

分类:专家答疑 时间:20191202

157. 权责发生制 [12%]

...:老师：您好!如何理解税法上的权责发生制？比如说，05年的一项成本费用(已经确定或基本确定)，尚末结算支付，会计上做预提，税务认为没有实际支出，05年不能税前扣除；应该在05年支出的一项成本费用，但由于金额不大...

分类:专家答疑 时间:20070418

158. 北京市地方税务局关于2000年税收计会报表工作及有关事项的通知 [12%]

...21行4栏 本表4行2栏=会04表16行2栏 本表9行2栏=会05表16行（8栏+9栏） 2、《应征、欠缴、呆帐、在途、查补税金明细月报表（KJ02）》 1行=16行=18行 3栏=4栏+5栏+6栏 2栏>=9栏 9栏>=10栏 1栏=2栏-上...

京地税计[2000]20号 分类:北京市税收政策法规 时间:20060123

159. 房屋转让涉税问题 [12%]

...务部门收取； （2）城市建设维护税，按销售价的0.05%，售方缴纳，税务部门收取； （3）印花税，按销售价的0.05%，另每证贴花5元，双方缴纳，国土部门代收； （4）企业所得税，按所得额的15%，售方缴纳，税务...

分类:专家答疑 时间:20121022

160. 固定资产进项税抵扣的具体分类 [12%]

... 01 1 2 01 耕地 平方米 　 01 1 2 03 林地 平方米 　 01 1 2 05 牧草地 平方米 　 01 1 2 07 园地 平方米 　 01 1 2 99 其他农林牧渔业生产用地 平方米 　 01 1 9 　 其他生产用地 平方米 　 01 1 9 01 盐田用地 平方米 　 01 1 9 99 其他未予分...

分类:专家答疑 时间:20110913