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151. 进料对口的帐务处理 [10%]

...值税税率17%（非应税消费税品），复出口货物的退税率为15%.假设上期无留抵税款，本月未发生其他进项税额。则，该企业本月应纳或应退增值税额及相关相关账务处理如下： 　　（1）外购原辅材料、备件、能耗等，分录为：...

分类:专家答疑 时间:20070905

152. 高新技术企业税收优惠 [10%]

...率并适用减半征税至期满，或者选择适用高新技术企业的15%税率，但不能享受15%税率的减半征税。 　　（二）居民企业被认定为高新技术企业，同时又符合软件生产企业和集成电路生产企业定期减半征收企业所得税优惠条件的...

分类:专家答疑 时间:20101215

153. 请教递延所得税问题（续） [10%]

...请列明过程？我的做法：借：递延所得税资产（250-200）*15%=7.5万 借：所得税费用 12-7.5=4.5万 贷：递延所得税负债（20-100）*15%=12万 2.无形资产摊销年限会计5年税法10年产生摊销差异，13~15年当年度差异分别是-10万...

分类:专家答疑 时间:20150227

154. 来料加工 [10%]

...值税税率17%（非应税消费税品），复出口货物的退税率为15%.假设上期无留抵税款，本月未发生其他进项税额。则，该企业本月应纳或应退增值税额及相关相关账务处理如下： 　　（1）外购原辅材料、备件、能耗等，分录为：...

分类:专家答疑 时间:20050930

155. 原问题编号185546-请教递延所得税问题，现续问 [10%]

...请列明过程？我的做法：借：递延所得税资产（250-200）*15%=7.5万 借：所得税费用 12-7.5=4.5万 贷：递延所得税负债（20-100）*15%=12万 2.无形资产摊销年限会计5年税法10年产生摊销差异，13~15年当年...

分类:专家答疑 时间:20150302

156. 从高新技术企业分回的利润是否要补税 [10%]

...开发区投资了一家高新技术企业（区内高新技术企业享受15%的企业所得税率），从高新技术企业分加的利润是否要补交18%（33%-15%）的所得税？区内高新技术企业15%是否可理解为有期限的优惠而非地区税率差异（因高新技术企业...

分类:专家答疑 时间:20050701

157. 合同能源管理的行业利润率 [10%]

...商业（批发）：4%-7%；商业（零售）：4%-9%；建筑业：6%-15%；餐饮业：8%-15%；服务业：9%-15%；娱乐业：15%-25%。 请贵公司参考以上。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20161221

158. 扣除标准 [10%]

...应补交的税款.4.由于全资子公司是享受西部开发优惠政策15%,总公司税率为33%,对分回的投资收益是否按18%补税(33%-15%)?专家解答如下:1.收取的管理费在账务上应冲减管理费用 2.各项税前扣除标准如...

分类:专家答疑 时间:20051111

159. 企业所得税 [10%]

...好，我公司是一家大陆高新技术企业，企业所得税税率为15%，对外投资了一家香港公司，香港公司企业所得税不用交，税率0%，这种情况下，香港公司分回的投资收益是否要在在陆补交企业所得税，若要交，是按什么税率交。谢...

分类:专家答疑 时间:20190725

160. 境外收入汇算清缴时境外所得税抵免税率按那个? [10%]

...缴时境外所得税抵免计算税率是按原税率25%，还是按高新15%，或是必须按小型微利企业税率计算？迫切需要答案。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2011〕47号 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其...

分类:专家答疑 时间:20220523