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1591. 补交增值税的账务处理 [9%]

...如下问题:我公司是出租车公司，属于小规模纳税人，2015年4月份收取驾驶员的每年的再教育学习费没有入账，税务机关2015年9月份查帐，补交增值税8000元，因为在4月份没有做收入，就没有做账务处理，应交税金-未交增值税，...

分类:专家答疑 时间:20151228

1592. 个人所得税 [9%]

...福利费等支出税前扣除问题的公告 国家税务总局公告2015年第34号 全文有效 成文日期：2015-05-08 三、企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题 　　企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规...

分类:专家答疑 时间:20151228

1593. 享受税收优惠的期限 [9%]

...设备，但一直未申请享受相关税收优惠，请问是否可以在2015年所得税汇算清缴时补申请？文件依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《中华人民共和国企业所得税法实施...

分类:专家答疑 时间:20151229

1594. 预提费用所得税调整会计分票 [9%]

提出如下问题:我公司2015年按财务权责发生制计提机器设备大保养费用，实际费用支付在2016年下半年，在2015年所得税调整，相关的会计分录？这笔我们是属于递延所得税资产还是负债？ ...

分类:专家答疑 时间:20151231

1595. 资源综合利用政策 [9%]

...该钢铁企业使用，请问我公司这种发电业务是否可以享受2015年78号文的增值税优惠政策？所发电力是否必须上网（国家电网）？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司的发电业务如...

分类:专家答疑 时间:20160102

1596. 本年度收回上年度退税款 [9%]

...ont color=red>提出如下问题:你好， 我司2015年度收到地税局退还的2014年度房产税款，我司入账做：借：银行存款 贷：以前年度损益，当月转入 未分配利润科目。 我想问一下，在我的2015年度资产负债...

分类:专家答疑 时间:20160106

1597. 企业所得税预缴事宜 [9%]

...的企业所得税要占全年缴纳企业所得税金额的80%以上，但2015年公司在2014年汇算清缴时亏损八千多万，在2015年缴纳企业所得税209万，其中预缴114万，查账补税71万，这是否满足预缴？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20160112

1598. 跨年计提并发放年终奖是否可税前扣除？ [9%]

提出如下问题:2015年2月份在管理费用中列支了2014年的年终奖，并发放，是否可以在2015年所得税税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业在汇算清缴期限内...

分类:专家答疑 时间:20160112

1599. 年末银行未达 [9%]

...末发生一笔往来账，母公司付给我公司一笔货款，但是在2015.12.31日得时候由于对方将我公司的名称写错了，此笔钱在银行没有落入我公司账户，对方在2016年将更正发来，此笔钱正常收款，现在我们母公司让我们将此笔现金及应...

分类:专家答疑 时间:20160114

1600. 关于小型微利企业 [9%]

...总局 关于小型微利企业所得税优惠政策的通知 财税〔2015〕34号 一、自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 ...

分类:专家答疑 时间:20160114