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1601. 境外所得税抵免 [30%]

...元(11月起营改增,因此服务收入118,867.92元,销项税1132.08元).2013年2月份收到对方的汇款,扣除了20%的境外企业所得税,实付9.6万元.请问2.4万元的境外所得税是在计算2012年的企业所得税时抵免,还是在2013年抵免?企业所得税年度纳税申报...

分类:专家答疑 时间:20130422

1602. 所得税问题 [30%]

...大的成本费用（有发票），2012年度没有采出铁矿石，到2013年2月开始采出铁矿石，生产销售收入。 请问：我企业是否可以向地方主管税务机关提出按查账征收；如可以2011年至2012年发生的成本费用是否可以在2013年度扣除。

分类:专家答疑 时间:20130425

1603. 中国注册会计师协会关于开通注册会计师考试机考练习网站的通知 [30%]

　　中国注册会计师协会将于2013年5月2日开通注册会计师考试机考练习网站，报名考生届时可以直接登录http://cpademo.cicpa.org.cn，进行在线练习，以熟悉机考环境和电子化试题形式。为了保证考生顺利下载准考证，练习网站将于9...

分类:财会法规 时间:20130503

1604. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [30%]

...110万元，交契税3万，投入A公司前交土地使用税1.5万元。2013年5月张生用平价转让给B公司，即150万（现金50万，土地100万），2013年5月A公司未分配利润10万，盈余公积2万。请问：张生转让股权应交个人所得税几多？

分类:专家答疑 时间:20130503

1605. 以股权出资的税务及账务问题 [30%]

...C公司注册资本150万元。2012年底C公司账面净资产120万元。2013年4月底C公司账面净资产115万元。A公司股东会于2013年4月15日做出如下决议：以2012年12月31日为基准日，以持有C公司100%股权对B公司增资。 请问：1、该业务是否涉...

分类:专家答疑 时间:20130508

1606. 滞纳金的问题 [30%]

...2年第3号、4号），根据条件我们可以核定征收，税务也于2013年3月份进行了核定征收的通知，并发文件，我司4月份也开始交税了，但是现税务说，我司是2006年满足核定征收的条件，那就应该要2006年税款就要入库，现在已经2013年...

分类:专家答疑 时间:20130524

1607. 关于“营改增”中的问题 [30%]

提出如下问题:老师：（1）照财税[2013]37号文规定：一般纳税人自用的汽车，其进项税额准予从销项税额中抵扣，那机动车销售统一发票怎么抵扣？有文件明确规定吗？ （2）在8月1日之后，我公司租...

分类:专家答疑 时间:20130529

1608. 续161453 [30%]

...ont>提出如下问题:老师好！ 1.如果AB借款合同约定2013年再还2011年的借款利息可以吗？B公司在2011年和2012年已经支付给银行这笔借款利息，由于A公司在2013年才还此笔利息，造成2012年B公司亏损更多，财务报表不好看，那么...

分类:专家答疑 时间:20130605

1609. 关于汇率，借款利息 [30%]

...率中间价还是初，末 基准价汇率？ 第二个问题 2013年1月1日 公司从北京**公司借款50万 到期日2013年6月30日 产生利息1.5万 产生利息需要涉及哪些税务，会计处理业务？谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130712

1610. 苏地税函 2012 23号 有奖定额不允许用 [30%]

...or=red>提出如下问题:1.苏地税函 2012 23号 有奖定额2013.08.01以后不允许再用。是不 是2013.08.01 以后有奖定额发票报销也不允许税前列支？ 2.出售2009.02购买的商务汽车，购买时缴纳 10%消费税，出售时开增值税普通...

分类:专家答疑 时间:20130716