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1601. 企业所得税汇算清缴 [9%]

...公司2021年账务做错，那么您公司21年账务错了，改正后，2022年按改正后的报表填报，谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230516

1602. 股权转让税收问题 [9%]

...，财产转让应纳税额=财产转让应纳税额*25%。 2.印花税 2022年股票印花税的税率为1‰。非上市公司签订的股权转让协议双方应按“产权转移书据”贴花，所按载金额万分之五缴纳印花税。如果是增值税小规模纳税人，可以减半...

分类:专家答疑 时间:20230530

1603. 工程试运行期间产生的费用算工程投资还是营业成本 [9%]

提出如下问题:老师您好！我公司2022年7月将一在建工程转固定资产，2023年1月已完成竣工验收，目前处于试运行状态（几乎达到满产，已有主营业务收入），但工程尚未办理决算，请问现在这段时间产生的费用算工程投资还是营...

分类:专家答疑 时间:20230601

1604. 所得税优惠政策 [9%]

...微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）第二条规定：“本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不...

分类:专家答疑 时间:20230602

1605. 事业单位缴纳印花税 [9%]

...前印花税的减半征收的优惠政策，财政部 税务总局公告2022年第10号 二、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地...

分类:专家答疑 时间:20230606

1606. 增值税留抵退税 [9%]

提出如下问题:老师你好，我是2022年12月成立了一家新公司，纳税等级M，由于2023年买了一处厂房，存在大量的留抵税金，这个公司原本的行业属于汽车零配件的零售与批发，由于买了厂房，这个公司只想发生厂房租赁业务，一年...

分类:专家答疑 时间:20230608

1607. 企业投入基础研究的费用加计扣除及账务处理、高企认定相关问题 [9%]

提出如下问题:根据财政部 税务总局公告2022年第32号，企业投入基础研究的费用可100%加计扣除，在填报所得税加计扣除明细资料时，此项是单列，不在研发费用中。那么，企业在账务处理时，是在管理费用下新设一个会计科目呢...

分类:专家答疑 时间:20230608

1608. 软件企业和集成电路企业税收优惠政策指引 [9%]

...成电路企业如何应对？五、软件、集成电路企业可以享受2022年28号公告优惠吗？第三部分 软件集成电路企业汇算特色业务与报表填写一、软件、集成电路企业类型如何选择填写？二、软件企业退税款如何填写申报表？三、集成...

马婷 分类:高科技行业 时间:20230705

1609. 印花税免征政策是否延续 [9%]

...的问题专家解答如下: 《中华人民共和国印花税法》自2022年7月1日起施行，营业账簿不再包括其他账簿，无须再缴纳5元每件的印花税，营业账簿仅指“资金账簿”。 因此 ，账簿不用缴纳印花税了。印花税法中列举的没有...

分类:专家答疑 时间:20230705

1610. 供应商欠税走逃，税局警示异常发票 [9%]

...欠税走逃联系不到，导致我方有异常增值税发票2021年，2022年需要进项转出交税。业务真实发生，发票真实、单据流齐全，是否需要做所得税调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据您公司情况，需要做...

分类:专家答疑 时间:20230710