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1601. 无形资产的有关问题 [8%]

...：我们单位用2000万从拍卖行收购一矿山，其固资净值为500万（假定为公允价），原材料作价200万，想问老师 1）分录是不是这样做： 借：固定资产 500万 原材料 200万 无形资产 1300万 ...

分类:专家答疑 时间:20081118

1602. 如何确认收与增值税 [8%]

...单，要求这样开发票，（第一栏货物 10000元，第二栏折扣500元， 最后是 9500元） 另收取节庆费300元，按9200元付款。注：每次结款都有5%折扣，30天付款。 以前，13%税率,以前这样做 ...

分类:专家答疑 时间:20081120

1603. 关于股权转让 [8%]

...果不可以抵扣销项税额的话，建筑公司可否收回材料投资500万元，会计分录为门窗公司做 借：实收资本 贷：库存材料 建筑公司做 借：库存材料 贷：长期股权投资 这样做有何税务风险？ 十分...

分类:专家答疑 时间:20081127

1604. 收购小公司 [8%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司于2006年用500万元收购了临近的一个小公司，（小公司内有办公楼一栋，车间两座还有10余间仓库及部分设备，土地是租用当地农民的，建筑物是自建的，机器是外购的，并不牵扯工...

分类:专家答疑 时间:20081201

1605. 收购小公司 [8%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司于2006年用500万元收购了临近的一个小公司，（小公司内有办公楼一栋，车间两座还有10余间仓库及部分设备，土地是租用当地农民的，建筑物是自建的，机器是外购的，并不牵扯工...

分类:专家答疑 时间:20081201

1606. 高新企业所得税问题 [8%]

...税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 3、各地截止时间一完全一样，北京市规定的截止时间为12月15日。

分类:专家答疑 时间:20081201

1607. 固定资产置换 [8%]

...1、我公司有台旧设备原值1万元，折旧已提完，预计残值500元，准备处理并且购同型号新设备，供应商可以以旧换新业务，此旧设备可折2000元，换壹台新设备，新设备现价7000元，折2000元后实际付款5000元。固定资产应为7000元还...

分类:专家答疑 时间:20081203

1608. 关于开发成本发票的问题 [8%]

...公司，于2005年开发一个小区。同年底，建筑公司开具了500万的工程款发票给我公司，2006年初才交到我公司财务做账。请问，这500万工程款发票能否在2006年做“开发成本—建筑安装工程费”入账？如不能，应怎样调整？...

分类:专家答疑 时间:20081204

1609. 有关企业所得税 [8%]

...>提出如下问题:老师您好: 我公司08年销售收入500万元,发生业务招待费60万元.请问如何计算:1.允许 税前抵扣的业务招待费额度?2.应调整纳税所得额? 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20081211

1610. 递延所得税 [8%]

...每年对商誉需要做减值测试，如2008年做的减值测试值是500万，对于这个500万减值会计准则允许减少利润总额，但税法要等到企业注销或清算时才能税前抵扣。 我想问：这个是否时间性差异，我公司能否将这个时间性差异根...

分类:专家答疑 时间:20081212