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16101. 企业所得税 [4%]

...下:有关程序问题，国家税务总局公告2012年第15号 文未涉及，请咨询主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20130513

16102. 新办企业业务招待费的扣除 [4%]

...得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（2012年第15号 关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题 企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前...

分类:专家答疑 时间:20130513

16103. 增值税纳税申报表填写附表一 [4%]

...题:我司为商业企业，在4月末确认销售收入，在五月份15日前进行纳税申报；5月开具增值税专用发票给商场，在6月份进行纳税申报时，附表一中有防伪税控系统专用的发票一栏处填写6月份开具的全部增值税专用发票（含5月份...

分类:专家答疑 时间:20130513

16104. 以前年度损益调整的纳税调整问题 [4%]

...干税务处理问题的公告 2012年第15号 关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业...

分类:专家答疑 时间:20130514

16105. 汇算清缴扣除问题 [4%]

...调整所属年度应纳税所得额和应纳税额。 2、国税2012年15号公告

分类:专家答疑 时间:20130515

16106. 增值税抵扣问题 [4%]

...护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税［2012］15号）文件第一条规定：“　增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税...

分类:专家答疑 时间:20130515

16107. 关于海关税票的认证期 [4%]

...认证期截至什么时间?按180天算应该到6月初到期,那到6月15日纳税申报期时申报些票过期吗?谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关...

分类:专家答疑 时间:20130515

16108. 费用滞后。 [4%]

...损益调整，不应该进入当期的成本。 所得税：国税2012年15号公告。

分类:专家答疑 时间:20130516

16109. 关于境外盈利弥补境内亏损 [4%]

...第12行“11.境外应税所得”进行调减，最终包含在主表第15行“减：纳税调整减少额”。若存在境内亏损，填报年度纳税申报表第22行“加：境外应纳所得弥补境内亏损”后，得到“纳税调整后所得”的数额。可见如果当年境内所...

分类:专家答疑 时间:20130516

16110. 关于海关税票抵扣期 [4%]

...话,那么我手头上有一张2012年12月10日开具海关税票,则6月15日前为发票开具之日后的第一个纳税申报期,说明可以抵扣申报是吗?谢谢解答 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:山东不是试点...

分类:专家答疑 时间:20130517