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16111. 费用滞后。 [4%]

...损益调整，不应该进入当期的成本。 所得税：国税2012年15号公告。

分类:专家答疑 时间:20130516

16112. 关于境外盈利弥补境内亏损 [4%]

...第12行“11.境外应税所得”进行调减，最终包含在主表第15行“减：纳税调整减少额”。若存在境内亏损，填报年度纳税申报表第22行“加：境外应纳所得弥补境内亏损”后，得到“纳税调整后所得”的数额。可见如果当年境内所...

分类:专家答疑 时间:20130516

16113. 关于海关税票抵扣期 [4%]

...话,那么我手头上有一张2012年12月10日开具海关税票,则6月15日前为发票开具之日后的第一个纳税申报期,说明可以抵扣申报是吗?谢谢解答 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:山东不是试点...

分类:专家答疑 时间:20130517

16114. 合作建房涉税问题 [4%]

...；土地使用权共有的，由共有各方分别纳税。国税地[1988]15号 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及...

分类:专家答疑 时间:20130518

16115. 企业所得税弥补亏损？ [4%]

...下:可以弥补，依据：　 国税总局公告2012年15号应纳税所得额若干税务处理 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实...

分类:专家答疑 时间:20130518

16116. 增值税防伪税系统专用设备费\\年技术维护费如何进行会计处理 [4%]

...术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 财税[2012]15号

分类:专家答疑 时间:20130520

16117. 西部大开发鼓励类企业 [4%]

...,之前公司就一直享受西部大开发企业所得税收优惠政策15%2010年已到期,现公司申请按国家政策从2011年-2020年的15%税收优惠政策,税务局提出我公司不符合规定,我想请问老师:生产铝锭的企业是否属国家第六类第11项鼓励类项目?

分类:专家答疑 时间:20130520

16118. 银行贷款利息 [4%]

...货款收费权作为基础资产作为还款保证，向银行申请贷款15亿，集团使用8亿，我公司使用7亿。将来各自归还本息。银行利息单统一付给集团公司。问：1）这种融资方式在税法上有什么问题？2）我公司能否用集团的内部利息分割...

分类:专家答疑 时间:20130521

16119. 以前年度资产损失 [4%]

...额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在...

分类:专家答疑 时间:20130524

16120. 其他应收款 [4%]

...11.3日支付对方1万元，11.20日又支付5万元，发票于2012.12月15日收到，请问应怎么做分录？应挂其他应收还是其他应付科目呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:通过其他应收款核算。

分类:专家答疑 时间:20130527