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16131. 增值税问题 [23%]

...t color=red>提出如下问题:我公司在属交通运输业，8月1日营改增以前欠供热公司供热费160万元（在其他应付款-供热公司核算）。现在要支付此款，取得了增值税专用发票。请问该进项税额可以抵扣吗？如果可以的话，帐务...

分类:专家答疑 时间:20131114

16132. 内蒙古国家税务局代开发票 [23%]

...局税务机关代开发票 运费370元，征收率3%，税额10.78元，这个10.78元我们可以抵扣吗？ 2013年8月1日内蒙古也以可以开运费增值税专用发票了，但我公司收到11月份发票还是一张盖有内蒙古鄂尔多斯市XXX国家税务局代开发...

分类:专家答疑 时间:20131122

16133. 小微企业免征营业税金 [23%]

...税和营业税的通知》（财税[2013]52号）文件规定，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免...

分类:专家答疑 时间:20131123

16134. 汽车租赁合同的开票问题 [23%]

...应由地税代开发票直至合同执行完毕，对否？（我公司是8月1日后营改增的运输企业，之前公司业务属多种经营已经是增值税一般纳税人） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2012年签订...

分类:专家答疑 时间:20131126

16135. 长期股权投资 [23%]

...收购怎么做账（长期股权投资是做14.4万，还是12万，还是8万），需要什么附件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:长期股权投资是做14.4万。需提供股权转让协议、支付凭证和工商变更...

分类:专家答疑 时间:20131201

16136. 员工学习费用支出 [23%]

...参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； 8、购置教学设备与设施； 9、职工岗位自学成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。

分类:专家答疑 时间:20131204

16137. 代垫工资结算 [23%]

...税和营业税的通知》（财税[2013]52号）文件规定，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免...

分类:专家答疑 时间:20131210

16138. 预收款确定收入的时间 [23%]

...路客运公司，公司购入车辆由驾驶员承包，驾驶员一次交8年的承包费，公司收取的承包费挂“预收账款”，按承包期限逐月由“预收账款”转收入，计提缴纳增值税，这样处理对吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20131210

16139. 工程总承包业务 [23%]

...采购**万元，设计费**万元，管理费**万元，请问：2013年8月1日之后，设计费开增值税发票，管理费开什么发票？（营业税发票还是增值税发票） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:开营...

分类:专家答疑 时间:20131212

16140. 关于增值税帐务处理 [23%]

...的发票是10.5万元，是这样做账务处理吗？借：库存商品8.55万元 借：应交税金——应交增值税——进项税额 1.53万元 贷：银行存款 10万元 贷：应交税金——应交增值税——进项税额转出0.08万元 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20131224