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16161. 以前年度发票怎样入账 [4%]

...若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定，根据《税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的，按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项...

分类:专家答疑 时间:20130828

16162. 临时工工资 [4%]

...若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告【2012】第15号 一、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题 企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资...

分类:专家答疑 时间:20130829

16163. 关于收入确认时点问题 [4%]

...，管理费按当月收入的6%计提，合同规定管理公司于下月15日前收取该费用。但酒店为了成本收入配比，一般在当月按总收入计提管理费，而管理公司这边只能下个月才能有数据开票。这种情况如何处理比较好呢？我想让子公司...

分类:专家答疑 时间:20130829

16164. 变更征管所 [4%]

...税款、滞纳金、罚款，缴销完毕发票及其他证件后，应在15天内按照《税务登记管理办法》和上述要求为纳税人办理税务登记注销手续；注销完毕后，纳税人行政审批中心办理税务登记手续。

分类:专家答疑 时间:20130905

16165. 罚款不开发票的依据 [4%]

...家解答如下:依据合同条款。 企业会计准则第15号——建造合同 财会[2006]3号 　第八条 合同收入应当包括下列内容： 　　（一）合同规定的初始收入； 　　（二）因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。

分类:专家答疑 时间:20130916

16166. 关于所得税汇算清缴账务调整 [4%]

...:会计不用处理，企业要专项申报 国税2012年15号公告 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题     根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照...

分类:专家答疑 时间:20130918

16167. 关于税务备案事宜 [4%]

...1和2的情况，都 需要税务重新专项申报情况， 2012年国税15号公告。

分类:专家答疑 时间:20130918

16168. 红线外盖的临时房屋能否计入固定资产？ [4%]

...一个在建工程项目需要在红线之外盖一个彩钢板房，价值15万元左右，能否计入固定资产房屋？有没有税务风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:红线之外盖房属于违章建筑，对违章...

分类:专家答疑 时间:20130925

16169. 涉税风险疑问 [4%]

...税。现客户让我们部分承担税金，我方不肯，找到2012年15号文件，说以前年度的费用可在以后年度（不超过5年期限）冲减当期损益。因我们在2011年没有及时开出发票，如对方与税局协调此事，我方会不会承担延期纳税风险？...

分类:专家答疑 时间:20130929

16170. 进口设备进项税抵扣问题 [4%]

...:我公司一张进口设备的海关增值税专用缴款书，税额15万元，5月份已经认证此进项税，6月份做了进项税转出，7月份可否红字将进项税转出冲回，神州浩天报税系统中进项税转出一栏负数能否通过？可有其他办法？

分类:专家答疑 时间:20130929