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16161. 能否在税前扣除 [23%]

提出如下问题:2013年8月份开具的职工培训费在2014年2月份入账，可否在2014年所得税税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、上一年度的费用计入“以前年度...

分类:专家答疑 时间:20140226

16162. 股利分红入账依据 [23%]

...提出如下问题:我集团下属子公司的年度股利分红8万元，请问需要到税务办理哪些相关手续和除了,还需要哪些材料作为母公司和子公司的入账的附件依据呢？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140306

16163. 企业所得税年度纳税申报表附表三账载数是什么？ [23%]

...前列支30万元，请问：企业所得税年度纳税申报表附表三28行8.捐赠支出　账载数　是多少万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:账载数是企业实际列支的数额，应填32万元，然后税收...

分类:专家答疑 时间:20140321

16164. 资产处置能否低于评估价值 [23%]

...如下问题: 2010年出的资产评估报告，资产评估价8万元，2014年处置资产，对方出价3万，请问能否低于评估价出售，资产评估报告还有效吗？，是否需要重新进行资产评估？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20140324

16165. 注销清算需要走哪些流程? [23%]

...三个月后，制作清算结束日的资产负债表和财产清单。 8、制作清算分配方案。 9、由清算组制作清算报告、清算期内收支报表和各种财务帐册，报股东确认。 国家税务总局公告2010年第29号 国家税务总局关于房地产开发企...

分类:专家答疑 时间:20140325

16166. 有关杭州地区营改增问题 [23%]

...税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号），自2013年8月1日起，已经在全国范围开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策，因此现行营改增政策是按行业划分的，不是按地区划分的，如果属于营改增行...

分类:专家答疑 时间:20140326

16167. “售后回租赁”的融资业务 [23%]

...公司”，做“售后回租赁”的融资业务。用设备价值34,681,606元的发票抵押给“租赁公司”， “租赁公司” 融资借给我公司三年期22,860,000元，我公司付给保证金2,860,000元到期归还。“租赁公司”按年服务费率1.2%，一次性收取我...

分类:专家答疑 时间:20140331

16168. “售后回租赁”的融资业务 [23%]

...公司”，做“售后回租赁”的融资业务。用设备价值34,681,606元的发票抵押给“租赁公司”， “租赁公司” 融资借给我公司三年期22,860,000元，我公司付给保证金2,860,000元到期归还。“租赁公司”按年服务费率1.2%，一次性收取我...

分类:专家答疑 时间:20140401

16169. 营改征进项抵扣问题 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:自2013年8月1日以后发生的用于出租的设备进项税额可以抵扣.之前的不能抵扣.设备出租的增值税税率为17%

分类:专家答疑 时间:20140404

16170. 免税服务的账务处理 [23%]

...:1、免税项目享受额填列在增值税申报表栏次8。 2、对于直接减免的增值税，借记“应交税金—应交增值税(减免税款)”科目，贷记“营业外收入”科目。

分类:专家答疑 时间:20140410