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16171. 继续追问银行承兑贴息的帐务处理 [32%]

...承兑贴现时：借：银行存款　　99 　　　　　财务费用 1 　　　　　贷; 应收票据　　100 　　　收了1：　　　　　借：银行存款 1 　　　　　　贷：其他业务收入　0.85 　　　　　　　　应交税金　　0.15 　　我个人理解，1)贴...

分类:专家答疑 时间:20090917

16172. 股权转让问题 [32%]

...然人和A公司（国企）共同出资的股份制企业，实收资本1.5亿万元,其中自然人占86%，A公司占14%。现在经研究决定，拟将自然人的股份转让给A公司，并自然人股份要以20%的折扣转让，即自然人原投资为1.5*86%=1.275亿，打折后A公司仅...

分类:专家答疑 时间:20091009

16173. 续76540 [32%]

...购进的，不是09年新购进的设备。 问: 　1.补缴的增值税专用缴款书日期是2009年1月1日后的也不可以抵扣吗?那么国　税函[2009]158号为应怎么理解? 　2.转让时还要开普通发票吗? 　3.2007年进口的免税设备,...

分类:专家答疑 时间:20091029

16174. 关于文号及用电 [32%]

...提出如下问题:老师您好： 我的问题是，1、财税发2005 25号文在那可看到其中提到的出口抵减内销产品应纳税额要交城建税教育费附加。 2、友邻单位用我公司的水电我公司应开什么发票应交些什...

分类:专家答疑 时间:20091108

16175. 使用过的固定资产 [32%]

...定，2009年前使用过的固定资产按4%减半征收，2009年后按17%征收，请问：1、对转让2009年前的固定资产，公司可选择按17%的税率开具增值税发票吗？2、税务局要求提供原始发票，如不能提供发票，均按17%的税率征税，有其他办法...

分类:专家答疑 时间:20091209

16176. 企业所得税费用扣除 [32%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司于09年12月购买无形资产，双方约定无形资产安装后支付70%的货款，试运行1个月合格后（即2010年1月）支付余下的30%货款，09年我们只取得70%的货款的发票。 1、那我们在09年...

分类:专家答疑 时间:20100112

16177. 关于所得税 [32%]

...下问题:我工司09年未发年终奖也未计提，请问老师【1】10年1月发放是否可以，另在汇算清缴时能否调减企业所得税？依据文件？【2】年金可不可以一起发放？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20100121

16178. 处置固定资产如何纳税 [32%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、处置的固定资产如属于不动产： 转让土地使用权和销售不动产按5.5%交营业税及附加、净收益要并入利润交企业所得税。增值额要交土地增值税（增值额的30%-60%)，转让...

分类:专家答疑 时间:20100125

16179. 销售使用过固定资产 [32%]

...问题专家解答如下:如果是一般纳税人按售价/(1+17%)*17%缴纳增值税；如果是小规模按售价/(1+3%)*2缴纳增值税。 关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知财税〔2008〕170号 自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的...

分类:专家答疑 时间:20100130

16180. 售后租回涉税事项 [32%]

...给租赁公司，然后再从租赁公司分期租回，请问： 1、出售环节，是否缴纳增值税，税率多少？是否交印花税，税率多少？ 2、租回环节，是否还缴纳印花税，印花税税率按哪个税目的缴纳？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100323