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16171. 贷款相关账务及税务问题 [30%]

...账务处理：1、借：银行存款 100万 贷：短期借款：100万 2、借：应付账款 100万 贷：银行存款100万 3、退款时 借：现金 100万 贷：应付账款 100万。请问：1、这样处理税务检查有问题吗？2、公司上市审计有问题吗？3、如有问题...

分类:专家答疑 时间:20110908

16172. 委托资产管理 [30%]

...资金5%的投资收益是否可以在B公司所得税前扣除？ 2、这部分收益是作为B公司投资收益的减项还是作为资金占用费？ 3、如果作为资金占用费是否就要受限于债权性投资与权益性投资2:1的限制？ 4、A与B公司在此业...

分类:专家答疑 时间:20110919

16173. 发票分割单 [30%]

...某项工程共同订购特殊材料一批，据最初工程预算我单位2吨，Q单位3吨，均已验货收票入账。施工过程发生变化，我单位实际使用3吨，Q单位实际使用2吨，我单位从Q单位调拨1吨。就此调拨部分Q单位是否可以开“发票分割单"进...

分类:专家答疑 时间:20110922

16174. 不动产转让 [30%]

...家缴纳了土地出让金后才能转让（土地改变了属性）。 2、转让土地及地上建筑物（不动产），转让方涉及： 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇...

分类:专家答疑 时间:20110927

16175. 银行汇票换票处理 [30%]

...：我司与某公司签定了148万的销售合同，对方欲给我公司200万汇票，我司返给他52万的汇票或银行存款，我司现有40万其他公司给我公司的汇票，另外12万用银行存款支付，请问： 1. 此操作可行否，在税务上有无问题？ ...

分类:专家答疑 时间:20111108

16176. 关于房产税的问题 [30%]

提出如下问题:老师您好： 2011年财税[2010]121号（关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知）中提到“对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为...

分类:专家答疑 时间:20111110

16177. 税前扣除问题 [30%]

...据 计提比例 税前扣除标准 1应付福利费 2工会经费 3职工教育经费 4坏帐准备 5存货跌价准备 6固定资产减值准备 87无形资产减值准备 9在建工程减值准备

分类:专家答疑 时间:20111122

16178. 股权转让相关问题 [30%]

...）。 问：1、在处理过程中涉及到那些税？ 2、未分配利润是否要分配后才能转让，如不分配就转让给有风险？ 3、盈余公积与资本公积在转让时是否要算为收入，并入股权价值中出售，并确认为收益而上交...

分类:专家答疑 时间:20111123

16179. 存货报废帐务处理 [30%]

... 　　1.将报废存货出售按正常销售业务来处理。 　　2.将该批存货对应的存货跌价准备冲减成本。 　　二、报废由人为造成 　　1.发生损失时： 　　借：待处理财产损溢 　　　　存货跌价准备 　　　贷：库...

分类:专家答疑 时间:20111125

16180. 提前付款涉税 [30%]

...时应该放哪个科目？公司涉及到哪几项税？ 2.若公司全额提前支付给供应商货款，供应商再将产生的利息用现金或支票形式支付给本公司，则该项收入的帐务处理进哪个科目？公司涉及到哪几项税？ 3.以上...

分类:专家答疑 时间:20111128