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16181. 旅客运输进项税额抵扣 [32%]

...号码、行程及票价明细（票价、燃油税、基建），请问：1、我用电子行程单直接入账，按（票价+燃油税）/（1+9%）*9%来计算进项税额，费用也可以税前扣除吗？2、还是按同程旅行社公司开具的6%的普通发票列支费用，但由于是...

分类:专家答疑 时间:20240513

16182. 借款利息支付时间、减免税、 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司于2005年6月份开始筹备,因筹备初期,资金不能到位,故向别人借款,并于7月1日资金到达临时帐户,并签定借款合同,合同上注明借款期一年,从2005年7月1日至2006年6月31日止,随后7...

分类:专家答疑 时间:20060702

16183. 房产税等问题 [32%]

...局要求办公楼占用的土地要交房产税。请问老师： 1.从哪年开始补交土地房产税？ 2.单独做为固定资产入账的土地不计提折旧，我单位可不可以把办公楼占用的土地价款转到办公楼中，增加办公楼原值，一并计提折旧...

分类:专家答疑 时间:20060720

16184. 空调按照费税务问题 [32%]

...如下问题:商业零售单位A，外购销售业务，一般纳税人，1、销售中央空调，销售和安装与顾客分别签合同，收销售额1万，安装0.2万，两项收入分别核算，A 的员工负责安装。1万13%税率，0.2万是多少税率？ 2、A销售中央空调，收...

分类:专家答疑 时间:20241114

16185. 关于加计抵减政策工信厅联财函〔2025〕217号享受事宜 [32%]

提出如下问题:问题1：依据工信厅联财函〔2025〕217号，（二）委托外部进行生产加工的，相关销售额不计入制造业产品销售额。受托企业在满足本通知相关规定的情况下，加工费可计入从事制造业业务相应销售额。我司生产印刷...

分类:专家答疑 时间:20250722

16186. 合同赠送，中外合资政策导向，小规模 [32%]

...出如下问题:合同赠送，中外合资政策导向，小规模：1，合同赠送；合同附注中说明1套西服送领带1条，但不要在发票上体现，可视为有偿赠送，也可视为促销费用。2，中外合资：为减免所得税近期成立中外合资企业，近期国...

分类:专家答疑 时间:20061010

16187. 有关职工福利费 [32%]

...乐部会员提出如下问题:新从2007年1月1日执行,我公司为非上市股份有限公司,股东全部为自然人持股,请问:1、2007年职工福利费是按原14%提取还是直接列入成本费用?2、如果直接列入成本费用，那么可以列入...

分类:专家答疑 时间:20070202

16188. 所得税 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:1、2008年1月1日起 所得税税率调整为25%。该税率是否包含地起方所得税。 2、2008年1月1日起，居民企业分得的股息、红利不纳所得税，企业之间借款利息要不要纳税？居民个人分...

分类:专家答疑 时间:20070426

16189. 跨区域工厂搬迁 [32%]

...圳福永搬迁至东莞.现有有两个问题想向专家请教: 1.我公司未为达经营期在10年以上(生产型企业),如现将企业结业清算后搬迁则需补缴之前享受税收优惠(两免三减半)所减免的税款,想请教用何种操作方式,可免缴此项税款甚或...

分类:专家答疑 时间:20070830

16190. 关于年终奖 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:1、07年的年终奖超过1600要调增企业所得税，如果在07年12月提取，08年1月份发放，请问是否调增07年的企业所得税？ 2、如果在08年1月份提取奖金，是减少08年的利润还是减少07年...

分类:专家答疑 时间:20071022