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1611. 长期股权投资等问题 [9%]

...子公司甲和乙，其中甲持有乙30%股份，甲按权益法核算，2022年甲确认享有乙公司当年利润的权益份额200万元，分录如下： 借：长期股权投资（损益调整）200万元 贷：投资收益200万元 2、2023年6月甲收到乙公司分红款150万元，...

分类:专家答疑 时间:20230727

1612. 合同签订分公司补充协议是否产生印花税 [9%]

提出如下问题:2022年公司与甲方签订设计施工合同，已缴纳印花税。现在拟签订补充协议，授权分公司开票收款剩余部分（协议未提及合同金额），分公司与总公司不在一个城区，由不同税务局分管。请问分公司还需要根据剩余...

分类:专家答疑 时间:20230727

1613. 关于个人及公司股东取得上市未满一年的公司股息分红所得税的问题 [9%]

...如下问题:我公司及法人分别持有一家公司股权十多年，2022年12月该公司于香港上市，并于今年年中宣告发放现金股利，请问对于我司及我司法人取得的现金股利，是否需要缴纳所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20230728

1614. 企业所得税成本发票的确认时间 [9%]

...出如下问题:建筑项目2021年开具的材料发票是否可以作为2022年汇算清缴时的成本扣除，具体有什么要求 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:建筑项目2021年开具的材料发票应作为2021年的费用追溯扣除。 国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20230816

1615. 电子烟零售环节缴纳消费税吗？ [9%]

...子烟征收消费税的公告 财政部 海关总署 税务总局公告2022年第33号 二、关于纳税人 在中华人民共和国境内生产（进口）、批发电子烟的单位和个人为消费税纳税人。 电子烟生产环节纳税人，是指取得烟草专卖生产企业...

分类:专家答疑 时间:20230908

1616. 超过30天办理税务登记是否合法？ [9%]

提出如下问题:我公司营业执照的成立日期是2022年12月26日，2023年4月19日办理的税务登记，请问超过30天符合税法规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:新设立企业超过30天未办理税务登记，不符合税法规定，税务机...

分类:专家答疑 时间:20231010

1617. 小微企业的企业所得税优惠政策 [9%]

...，按20%的税率缴纳企业所得税。 财政部 税务总局公告2022年第13号 一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 请参考以上文件政策，...

分类:专家答疑 时间:20231031

1618. 计提安全经费 [9%]

...企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）第四十六条 企业应当加强安全生产费用管理，编制年度企业安全生产费用提取和使用计划，纳入企业财务预算，确保资金投入。 第四十七条 企业提取的安全生...

分类:专家答疑 时间:20231116

1619. 汇算前原材料，应付账款处理 [9%]

提出如下问题:你好，老师。企业2022年收到一批原材料，因业务合作原因。供应商不会开发票，我们企业也不会支付货款。现在财务在汇算时打算原材料做未开票列支成本纳税调增，应付账款做营业外收入处理。我觉得存在重复...

分类:专家答疑 时间:20231214

1620. 所得税优惠政策 [9%]

...司为高新技术企业，根据《财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号》公告，享受了固定资产加计扣除政策，目前我司欲将该批设备销售给集团内部子公司，对加计扣除会有什么影响吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20231218