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1611. 坏账准备 [8%]

...得额中调增了,我要问的问题是:1.若08年底应收账款余额为500万,那需不需要调增应纳税所得额(1000-500)*0.005=2.5万呢? 2.若08年度的应收账款余额为1500万(1500*0.005=7.5万),需要调减应纳税所得额7.5-5=2.5万吗? 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20081212

1612. 建筑总包合同 [8%]

...>我公司与A建筑公司签订总承包公司价值1100万，其中厂房500万元，设备600万元，由于A建筑公司不是增值税一般纳税人，且无设备制造能力，故600万的设备由A建筑公司从B设备制造公司采购。 现我公司与A建筑公司的总承包合...

分类:专家答疑 时间:20081216

1613. 递延所得税 [8%]

...每年对商誉需要做减值测试，如2008年做的减值测试值是500万，对于这个500万减值会计准则允许减少利润总额，但税法要等到企业注销或清算时才能税前抵扣。 我想问：这个是否时间性差异，我公司能否将这个时间性...

分类:专家答疑 时间:20081221

1614. 如何交纳印花税 [8%]

...题:老师，你好 我们公司今年5月份注册资本增加500万元，资本公积增加120万元，请问：今年应如何交纳印花税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:(500万元+120万元)*万分之五。

分类:专家答疑 时间:20081223

1615. 续问60905 [8%]

...师我还是有点不太清楚，比如CIF价格是550美元，FOB价格是500美元，差额50美元为报关单上的运费和保费，但我公司实际支付的运保费为40美元或60美元，该如何做分录？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20081226

1616. 所得税问题 [8%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:2006年我公司用500万元收购临近一个小公司的资产，该小公司已注销，双方签有协议，我公司支付的500万元资金因对方无正式发票，我们现在仍挂在预付账款上，请问我公司能否根据双方...

分类:专家答疑 时间:20090102

1617. 控股股权处理 [8%]

...=red>提出如下问题:企业注册资本2200万，外商欲以500万美金购买股权，按其投入资金其比重可以控股，但企业不想让外方控股，在不改变企业注册资本的情况下，企业应如何处理更恰当？财务应如何做账？

分类:专家答疑 时间:20090105

1618. 弥补亏损及其他 [8%]

...问题:一、公司07年成立属小型微利企业，07年亏损额25000元，08年利润总额为26000元，08年纳税调整后应纳税所额为：27000元，请问专家 1、专管员说08年应纳所得税额计算方法：26000*20%=5200元，损益表中利润总额填：27000...

分类:专家答疑 时间:20090109

1619. 亏损分利是否缴纳所得税 [8%]

...经协商，同意无论盈亏，A公司每年向我公司支付人民币500万元，请问：A公司2008年末亏损，我公司所得到的500万元是否按25%缴纳所得税。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:要按25...

分类:专家答疑 时间:20090202

1620. 实施条例理解 [8%]

...税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。请问这所得是指转让收入，还是扣除技术成本后的净所得？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090202