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16241. 运费抵扣问题 [32%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》 国税函[2009]617号 　一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河...

分类:专家答疑 时间:20120307

16242. 材料发票3月1日到公司，但发票尚未抵扣 [32%]

提出如下问题:材料发票3月1日到公司，发票开具日为2月19日，公司在入账时记入2月账务，但因当月抵扣时未抵扣此票进项税,入账时我公司入分录：借：原材料 待摊费用-待抵扣进项税 贷：应...

分类:专家答疑 时间:20120404

16243. 关于土地增值税问题 [32%]

...的开发资格，文件要求甲负责拆迁补偿乙的房产。请问：1、甲按1比1的比例还房给乙，乙取得还房后是否需要缴纳土地增值税？2、补偿超1比1比例的部分的房产是否缴纳土地增值税，如需缴纳，其税额如何计算？3、乙收到甲补...

分类:专家答疑 时间:20120525

16244. 固定资产减半征收 [32%]

...客户，是按4%减半征收增值税，开票时按4%开具税率 1.那用本单位(一般纳税人)的增值税专用发票开4%吗? 2.我单位主营业务销售票是13%的税率，可以开4%税率的票吗？ 3.4%入账，减半征收入什么科目？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20120629

16245. 代理海运费增值税发票能否抵扣 [32%]

提出如下问题:1、我公司为汽车零部件出口企业，对于取得的代理海运费增值税发票能否抵扣？ 2、出口退税免抵额是否交地税附加税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120903

16246. 股权置换涉税问题 [32%]

...产公司，该公司账面净资产为3000万元，股权协议作价为1亿元。1、如果该自然人股东照章缴纳了个税，购入股权的房地产公司应该是按1亿元作为长期股权投资，那么，该交易对股权置换了的房地产公司除实收资本的明细账户名...

分类:专家答疑 时间:20120925

16247. 拆迁安置产权调换的契税征税依据？ [32%]

...，约定双方采用产权调换的方式进行异地安置，我公司按1:1.5的比例，依据与被拆迁户的原房面积进行产权调换安置，对于超出1:1的面积公司按800元/平米收取（市场价约10000元/平米），目前准备给被拆迁户办理产权证。 ...

分类:专家答疑 时间:20121010

16248. 阁楼契税怎么交 [32%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、个人购买普通住房减半征收契税。（契税税率3%） 财政部 国家税务总局 住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税 个人所得税优惠政策的通知 财税[2010]94号 （...

分类:专家答疑 时间:20121107

16249. 工资总额、福利费 [32%]

...当月工资计入当月成本费用，在下个月实际发放工资，即1月计提工资2月份发放。请问我公司在企业所得税汇算清缴时，工资总额税收金额为1-12月实际发放工资金额（上年12月至本年11月计提金额），还是本年2月至次年1月实际发...

分类:专家答疑 时间:20121126

16250. 外籍人员税收补贴 [32%]

...人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知国税发[1997]054号的理解 问题： 1、文件中的补贴，以教育子女费及住房为例，是指在工资薪酬范围内税前扣除，还是指工资范围外发生了免税？ 例：A月薪10万元，...

分类:专家答疑 时间:20130310