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16251. 旧货车出售问题 [32%]

提出如下问题:我公司系2001年成立,2010年1月1日购入旧货车一辆,价值50000元,当年9月出售给某单位40000,税务局要我交纳17%增值税)40000/1.17*17%,我的观点是我购入时无法抵扣增值税且没有抵扣,应交40000/1.04*4%/2增值...

分类:专家答疑 时间:20130714

16252. 营改增有关问题 [32%]

...计算进项税额，从销项税额中扣除。上述试点范围内容在2013年8月1日后还继续有效吗？ 问题2、鲁财税【2013】22号文件的标题《关于开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的公告》该标题的试点两...

分类:专家答疑 时间:20130714

16253. 苏地税函 2012 23号 有奖定额不允许用 [32%]

提出如下问题:1.苏地税函 2012 23号 有奖定额2013.08.01以后不允许再用。是不 是2013.08.01 以后有奖定额发票报销也不允许税前列支？ 2.出售2009.02购买的商务汽车，购买时缴纳 10%消费税，出售时开增值...

分类:专家答疑 时间:20130716

16254. 营改增运费的问题 [32%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1、财税[2013]37号规定： 1）试点纳税人取得的2013年8月1日（含）以后开具的运输费用结算单据（铁路运输费用结算单据除外），不得作为增值税扣税凭证。 2）原增值税一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20131009

16255. 安全管理费 [32%]

...出如下问题: 提出如下问题: 老师您好：按财企（2012）16号文件第10条规定，采取超额累退方式计算安全管理费。上年度收入5.534亿元应该如何计算？望老师帮忙，非常感谢！ 尊敬的会员： 您提出的...

分类:专家答疑 时间:20140314

16256. 预收咨询费增值税和企业所得税处理 [32%]

...，问题如下： 1、增值税当月应缴纳80000/（1+3%）*3%=2330.1元是否正确？ 2、企业所得税如果是按月缴纳，企业是以80000元还是80000/12计入收入金额？ 3、以上问题的会计处理分录如何做？是通过预收账款吗？...

分类:专家答疑 时间:20140425

16257. 国有企业集团上全资子公司划转资产有何税务问题 [32%]

...“划转资产”其实质为出售资产。 1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产（已抵扣进项税的），按照适用税率征收增值税。（销项税=含税销售额÷（1＋税率）×税率） 2）般纳税人销售自己使用过的属于...

分类:专家答疑 时间:20140506

16258. 固定资产清理 [32%]

...下:1、出售固定资产： 1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办...

分类:专家答疑 时间:20140619

16259. 关于固定资产 [32%]

...:处置： 1、增值税： 1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产（已抵扣进项税的），按照适用税率征收增值税。（销项税=含税销售额÷（1＋税率）×税率） 2）般纳税人销售自己使用过的属于...

分类:专家答疑 时间:20140626

16260. 关于固定资产 [32%]

...征收增值税。（7月1日后按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税） 2、处置电脑： 1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产（已抵扣进项税的），按照适用税率征收增值税。可以按规定开具增值税专用...

分类:专家答疑 时间:20140627