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16411. 企业所得税 [4%]

...以前年度的费用未在税前扣除，根据国家税务总局2012年15号第六条，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，请问如何做出专项申报及说明？如何追补至该项目发生年度扣除了？具体操作是什么？需要...

分类:专家答疑 时间:20150427

16412. 查补企业所得税 [4%]

提出如下问题:15年4月，税务查出问题，09年出售土地，售价过低，现应按政府评估价补收入，需要补9百万收入，那09年当时利润额是亏损270万，公司10年开始获利，于13年弥补亏损完毕交企业所得税，请问我...

分类:专家答疑 时间:20150427

16413. 新公司筹建期转营业工资核算 [4%]

...如下问题:您好，我是一家筹建期石化企业，问题一：15年4月份正式开始生产营业，那我4月份发放3月工资，在做计提、发放的时候对这个工资是要计入长期待摊费用还是生产成本管理费用？ 问题二：我公司开始生产，在...

分类:专家答疑 时间:20150428

16414. 以前年度费用如何处理 [4%]

提出如下问题:15年3月收到14年的费用发票一笔10万，会计和税务分别该如何处理？（此笔费用在14年未做估价） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:账务处理： 借：...

分类:专家答疑 时间:20150428

16415. 增值税税负 [4%]

...通运输设备 3.70 14 电子通信设备 2.65 15 工艺品及其他制造业 3.50 16 电气机械及器材 3.70 17 电力、热力的生产和供应业 4.95 18 商业批发 0.90 19 商业零售 2.5...

分类:专家答疑 时间:20150429

16416. 防伪税控维护费抵扣 [4%]

...术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》( 财税[2012]15号 )规定，增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税...

分类:专家答疑 时间:20150429

16417. 营业外收入免企业所得税 [4%]

...若干税务处理问题的公告》 国家税务总局公告2012年第15号 七、关于企业不征税收入管理问题 　　企业取得的不征税收入，应按照《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70...

分类:专家答疑 时间:20150504

16418. 关于筹建期间发生的业务招待费税前扣除问题 [4%]

...摊销年度的收入比较）。（国家税务总局公告【2012】第15号

分类:专家答疑 时间:20150504

16419. 低值易耗品摊销 [4%]

...4年购进低值易耗品入到库存商品帐了，进项税已抵扣，2015年由库存商品调到低值易耗品帐，然后五五摊销到2015年可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不可以，应当追溯调整到20...

分类:专家答疑 时间:20150504

16420. 未及时确认收入用于支付福利，后期怎么调整 [4%]

...未计入收入，未缴纳增值税将此笔钱用于支付食堂费用，15年4月份进行调整账务，确认收入，调整申报表将此笔增值税调减企业14年底留抵税额，企业该如何做账，所得税汇算时该如何做 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150511