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16511. 所得税调整 [31%]

...险按照计提数扣除还是按照实际交付数税前扣除？ 3、长期挂账的预收账款进行增值税调整的依据是什么，相关文件？ 4、给职工买的人身保险纳税调整文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20110726

16512. 营业期到期注销 [31%]

... 2、到税务稽查部门办理注销前的税款清算事宜； 3、分支机构的《注销税务登记通知书》； 4、到管理部门确认已享受税收优惠情况。 （二）将有各管理部门签字的《纳税清算申报表》连同如下资料交到主管税务...

分类:专家答疑 时间:20111007

16513. 收取关联单位应付未付款涉税问题 [31%]

...处罚他们，于2007年B公司将他们的年终奖暂时扣下，共计30万元，如果他们表现好，有业绩则从第二年开始每年返回他们20%年终奖即6万元。 （2）B公司将30万元处罚款转付到A公司账户，每年由A公司依据B公司职工表现情况再...

分类:专家答疑 时间:20111018

16514. 拟投资收购项目的前期处理 [31%]

...对价的形式包括股权支付、非股权支付或两者的组合。 3、资产的账务处理可参考以下规定： 1）一般性税务处理： （三）企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易应按以下规定处理： 　　1.被收购方应确认股权、资产转...

分类:专家答疑 时间:20111121

16515. 财务指标计算公式 [31%]

...式可否为： 1季度周转天数=（1月应收款+2月应收款+3月应收款）/3*90天/1季度销售收入 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您的计算正确。=平均应收账款×360天/销售收入。

分类:专家答疑 时间:20111205

16516. 关于销售换积分 [31%]

...项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。 3）个人所得税： 财政部 国家税务总局 关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知 财税[2011]50号 　一、企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠...

分类:专家答疑 时间:20111228

16517. 国际运输业务增值税 [31%]

...物出境。 　　2．在境外载运旅客或者货物入境。 　　3．在境外发生载运旅客或者货物的行为。 《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》 财税[2005]165号 七、运输发票抵扣问题 (三)一般纳税人取得的国际货物运...

分类:专家答疑 时间:20120227

16518. 房地产公司收入结转时间 [31%]

...09年8月我公司开发了一幢商住楼，约15万平米，2011年12月30日向房地产管理部门报送了竣工备案书，2012年1月1日公告交房。请问老师： 1.该幢商品房收入结转时间如果确定？ 2.该收入2012年3月结转，且该收入作为于2...

分类:专家答疑 时间:20120323

16519. 视同销售不合规发票 [31%]

...情况，随时冲回，今年有余额10万，汇算清缴是调增吗？3、预提的福利费10万元未实际列支，是否调增？4、公司有1车间推倒不再重建、1车间推倒重建，下月是否暂停计提折旧，但房产证未注销。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120329

16520. 股权转让(子公司整体转让) [31%]

...一般性税务处理、特殊性税务处理（财税[2009]59号）。 3、特殊性税务处理暂不征收企业所得税，但必须符合以下条件： 1）股权收购特殊性税务处理： 股权收购，收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的75%，且收购...

分类:专家答疑 时间:20120516